Бюджет движения денежных средств.

[Alisssa]

Господа финансисты!
Поделитесь, пожалуйста, опытом и знаниями.
Как грамотно составить БДДС. Достаточно ли помесячной разбивки или лучше дробить месяц на декады. Как отслеживать исполнение бюджета. Нужно ли контролировать ежедневно все счета и отслеживать, производится ли данный платеж в рамках бюджета или же вне его? Как связать БДДС и платежный календарь. Если у кого-то есть формы, поделитесь, пожалуйста.
Заранее спасибо.

[A.Megerova]

Alisssa, это все сугубо индивидуально, нет двух одинаковых предприятий даже в рамках одной отрасли...
У нас, например, БДДС в план-фактном режиме представлялся гендиру в режиме он-лайн, разбивка шла по трем видам деятельности (операционная, инвестиционная, финансовая), основным группам платежей и конрагентам внутри каждой группы... плюс некоторые специфические статьи, связанные с финансированием.

Можете уточнить свой вопрос?

[djirgalbek]

Мы свой БДДС делаем на ежемесячной основе. Конечно, если делать форму каждый день это очень муторная и неинформативная работа. Если компания большая представьте сколько транзакций придется каждый день отражать. Один человек будет занят этим, окупятся ли затраты на содержание этого работника.
Да, конечно, если у вас бухгалтерский учет автоматизироан, и вы можете задать форму, то нет проблем.

[Граф]

Если компания большая представьте сколько транзакций придется каждый день отражать.

Большие компании используют EPR системы, потому всё проще. Возможно скомпоновать БДДС в любое время.

[Елена_С]

Сколько не смотрю этот форум, и не пытаюсь найти ответы на свои вопросы-никто конкретно не помогает, все только общие ответы и, на мой взгляд демагогия.Сама занимаюсь разработкой БДДС вот какой у меня получился БДДС укрупненный и более подробный. Каждая статья содержит подстатью, а они основаны на статьях БДР.

[Genn]

Сколько не смотрю этот форум, и не пытаюсь найти ответы на свои вопросы-никто конкретно не помогает, все только общие ответы и, на мой взгляд демагогия.

Елена, вопросы слишком общие, и требуют детального понимания отрасли, длительности бизнес-цикла и так далее.
У меня на последнем месте работы CFF составлялся в горизонте на 3 года поквартально на уровне мамы (консолидировано) и помесячно на уровне дочек. Формат использовался выведенный из CFS (IAS 7,direct) с учетом особенностей бизнес-операций.

"Демагогия": При разработке CFF необходимо постоянно учитывать два фактора:
- простота подготовки отчета в аналогичном разрезе (в частности не должно быть (по возможности) деления одного платежа между двумя кодами CFF
- Простота последующей сверки плана и факта и выявления разниц.

[Елена_С]

Елена, вопросы слишком общие, и требуют детального понимания отрасли, длительности бизнес-цикла и так далее.
У меня на последнем месте работы CFF составлялся в горизонте на 3 года поквартально на уровне мамы (консолидировано) и помесячно на уровне дочек. Формат использовался выведенный из CFS (IAS 7,direct) с учетом особенностей бизнес-операций.

"Демагогия": При разработке CFF необходимо постоянно учитывать два фактора:
- простота подготовки отчета в аналогичном разрезе (в частности не должно быть (по возможности) деления одного платежа между двумя кодами CFF
- Простота последующей сверки плана и факта и выявления разниц.

Я, предполагаю, что человек который просит помочь "грамотно составить" БДДС- хочет получить просто несколько наглядных примеров. Вот Вы, например, в свое время просто и наглядно мне помогли. Вот если бы все так поступали. Я в бюджетировании новичок, и помогать мне некому. Основываюсь полностью на книжках, и том, что найду в интернете. На нашем предприятии пока что (так считает руководство) достаточно вести бюджет в Excel. А я вот даже не знаю, что такое CFF,CFS (IAS 7,direct). Понимаю, что бесплатный сыр только в мышеловке, но думаю, что какая-то солидарность должна присутствовать.

[Alisssa]

Сколько не смотрю этот форум, и не пытаюсь найти ответы на свои вопросы-никто конкретно не помогает, все только общие ответы и, на мой взгляд демагогия.Сама занимаюсь разработкой БДДС вот какой у меня получился БДДС укрупненный и более подробный. Каждая статья содержит подстатью, а они основаны на статьях БДР.

Большое спасибо, Елена.
Недавно на курсах по фин.менеджменту, преподаватель сказал нам, что 70% всех компаний используют для автоматизации процесса бюджетирования именно Excel. Что при наличии большого числа програмных продуктов самым удобным и мобильным остается все же Excel.

[Alisssa]

И по поводу моего вопроса. У нас разгорелся спор. Как контролировать БДДС. Достаточно ли просто составлять ежемесячно план факт. Либо контролировать его ежедневно. Т.е. все счета проходят через фин.отдел, и фин.менеджер проверяет предусмотрен ли данный платеж в бюджете. Если да, то ставит визу к оплате, если нет, то отправляет на рассмотрение к ген.директору.
Оговорюсь, что фирма у нас не большая. Это не холдинг. И все счета проходят через ген.директора.

[Andruxa]

Excel использовать очень хорошо и правильно. Как минимум года 2, а то и 3. Чтобы не купить потом то, что не нужно, и долго мучиться с внедрением, ломать БП и так далее.
Учет не должен менять процессы, учет должен отражать процессы. А для этого самый удобный инструмент - Excel.

И это рекомендация не одного опытного консультанта. А потом, если бизнес разрастётся (а при грамотном бюджетировании должен), при построении автоматизированной системы бюджетирования, аналитикам же проще будет с вашими Excel-файлами.

Алиса, а почему бы этот вопрос с ген. директором и не согласовать? Ответ зависит от многого, например,
проще всего выставить лимиты (тот же ген. дир. это и сделает), что суммы выше N - должны через него согласовываться. А иначе - авторизуются на автомате. И список организаций можно составить, от которых платежи автоматом визируются.

[Елена_С]

И Как контролировать БДДС. Достаточно ли просто составлять ежемесячно план факт. Либо контролировать его ежедневно. Т.е. все счета проходят через фин.отдел, и фин.менеджер проверяет предусмотрен ли данный платеж в бюджете. Если да, то ставит визу к оплате, если нет, то отправляет на рассмотрение к ген.директору.
Оговорюсь, что фирма у нас не большая. Это не холдинг. И все счета проходят через ген.директора.

У нас так: К ген.директору попадают счета только выходящие за рамки бюджета. Фин.менеджер проверяет предусмотрен ли данный платеж в бюджете,если да, то ставит визу и отправляет в бухгалтерию. А отправлять все счета ген.директору, мне кажется нецелесообразным.Зачем по десять раз загружать человека тем, что уже было оговорено.

[Den_IS]

У нас такой ньюанс: регулярные платежи, которые мы обычно оплачиваем каждый месяц, ставятся к оплате во Вт и Пт. Дисциплинирует ответственных и оптимизирует работу с заявками.

[ilcha]

Кстати по поводу контрол яисполнения БДДС. Вы рассматриваете единый ДДС по организации или делите его на операционный и инвестиционный? и если делите то как вы контролируете исполнение того и другого.
У нас контролируется только инвестиционный, опреационный отслеживается только по факту в 1С.

[oldmatt]

Уважаемая Елена, Вы так эмоционально дали в лоб демагогии, что вдохновили порыться по сусекам. Вот, пожалста, надеюсь, поможет

1-е от компании КИС
2-е как пример бюджета по проекту

Вообще в интернете и конкретики, и практики сейчас очень много, а таблички в экселе и Вы, и Алиссса по-началу, скорее всего, будете делать сами, потому что при малых объемах это удобнее и интереснее - когда первый раз сделаете свое, лучше поймете, чего потом хотеть и требовать от платных продуктов (ИМХО).

[Елена_С]

Спасибо за информацию!

[Alisssa]

Спасибо.

[Dmitri_D]

Excel использовать очень хорошо и правильно. Как минимум года 2, а то и 3. Чтобы не купить потом то, что не нужно, и долго мучиться с внедрением, ломать БП и так далее.

К сожалению, 2-3 года использования Excel слабо помогают сделать правильный выбор программного продукта в дальнейшем. Большинство консультантов нахваливают те решения, опыт внедрения которых они имеют.

[setall]

Здравствуйте!
Меня интересует БДР. Скажите его можно формировать на основе 2 формы бух.отчета. Или есть какието другие принципы. И что нужно использовать для его оперативности. Спасибо за помощь!!!

[Alisssa]

Здравствуйте!
Меня интересует БДР. Скажите его можно формировать на основе 2 формы бух.отчета. Или есть какието другие принципы. И что нужно использовать для его оперативности. Спасибо за помощь!!!

В нашей компании БДР составлен как раз по образу и подобию Формы № 2. Если интересно, могу скинуть формы БДР и БДДС на Ваш мэйл.

[Алексей Кривич]

Господа финансисты!
Поделитесь, пожалуйста, опытом и знаниями.
Как грамотно составить БДДС. Достаточно ли помесячной разбивки или лучше дробить месяц на декады. Как отслеживать исполнение бюджета. Нужно ли контролировать ежедневно все счета и отслеживать, производится ли данный платеж в рамках бюджета или же вне его? Как связать БДДС и платежный календарь. Если у кого-то есть формы, поделитесь, пожалуйста.
Заранее спасибо.

Достаточно ли помесячной разбиви или лучше дробить это решать толька Вам или руководителю/собственнику, мы используем годовой БДДС с помесячной разбивкой.
Исполнение бюджета отслеживается ежедневно - любой платеж проходит согласование в финансовой службе где определяют заложен он в бюджет или нет.
В моем понимании БДДС это и есть платежный каледарь только без разбивки по дням/декадам.

[Ромашина Диана]

Если у кого-то есть формы, поделитесь, пожалуйста.

Пример приложила, там разбиение по дням и по месяцам, отдельно формы БДР и БДДС. Могу подобрать формы на все вкусы, т.к. классификаторов оборотов - целая коллекция, а отчет в любом разбиении (по месяцам, по дням, по направлениям, по организациям, по подразделениям, и т.д.) делает программа (не Excel). Коллекцией поделюсь по личному запросу.

По поводу разбиения: для БДДС неизбежны ДВА плана, а не один. Первый план - тот, что составляется сначала на год, потом на месяц, и более точно на начало месяца не разбивается, либо разбивается по неделям (это удобнее, чем по декадам). Второй план - тот, что составляется по заявкам на оплату и запланированным поступлениям, т.е. состоит из конкретных платежей со всеми реквизитами и конкретных выставленных счетов. Такой план получается по дням. План-факт по этому плану есть смысл отслеживать по неделям. Сравнение первого плана и второго - это реестр на оплату (пример в архиве), где и отслеживается соответствие платежа сумме бюджета, а также должно быть видно, какая сумма бюджета уже израсходована. Реестр на оплату и должен утверждаться руководителем (а не каждый счет отдельно, там же ничего не видно). БДДС за месяц должен содержать первый план и факт по банку и кассе. Платежный календарь если трудоемко (если в Excel), то вести только по второму плану и факту. А если автоматизированная система позволяет, то должна быть возможность сравнить с фактом и первый план, и второй.

[Alisssa]

Диана, большое спасибо!
Очень ценная и нужная информация. И очень вовремя)

[SerArtur]

Уважаемые работники финансовой сферы. Я по проффесии бухгалтер и мне очень полезны Ваши всякие методические инструкции и примеры, предлагаю свою помощь (бесплатно ), так сказать сам научусь и Вам помогу. А что касается

Сколько не смотрю этот форум, и не пытаюсь найти ответы на свои вопросы-никто конкретно не помогает, все только общие ответы и, на мой взгляд демагогия.

Вы правы Елена_С, но с другой стороны Вы не найдете такого (в смысле все форумы по различным теметикам) форума где Вам дадут реальные ответы.

Люди помогайте друг друга и не жалейте об этом, потому что она вернется к Вам с такой же отдачей

Спасибо Всем!

[SerArtur]

Забыл сказать мое хобби - программирование на языке бейсик для оффисных приложениях(VBA - макросы). Если сделаем автоматизированный Екселовский файл. Ну как Вам это. Стучите и откроется Вам.