Видеопрактикумы по налоговым и юридическим рискам

Оглавление

• Налоговые проверки: пути снижения рисков
  • Как налоговики выбирают, кого проверять?
  • Риски по камеральной проверке. Как обосновать свою позицию в налоговом споре
  • Риски по выездной налоговой проверке
  • Ответственность. Риски по проверкам фондов, трансфертной цены. Налоговый мониторинг.
• Налог на прибыль: пути снижения рисков
  • От формулировок НК РФ к экономическому содержанию операций
  • Основные средства и нематериальные активы
  • Доходы и расходы от реализации
  • Внереализационные доходы и расходы
• Юридические риски в повседневной деятельности компании
  • «На срок и за деньги»: юридические риски договора аренды
  • «Проблемные долги»: методы профилактики и технологии взыскания
  • Увольнение сотрудников по инициативе работодателя: юридические риски
  • «Виновны по умолчанию»: уголовная ответственность руководителя и должностных лиц компании
• Юридические риски антикризисных действий компании
  • Защита интересов компании в связи с банкротством контрагента
  • Как минимизировать риски для компании и ее владельцев при банкротстве (взгляд со стороны должника)
  • Как быстрее и дешевле реструктурировать бизнес: работающие и неработающие модели
  • Взаимоотношения с работниками во время кризиса: тонкая грань между законным и незаконным
• Налоговые риски по основным средствам
  • Основные средства и налоги
  • Налоговые риски по объектам недвижимости
  • Налоговые риски по налогу на имущество и земельному налогу
  • Налоговые риски по нематериальным активам, расходам на НИОКР

Налоговые проверки: пути снижения рисков

Одними из наиболее существенных рисков деятельности компании являются риски переоценки налоговой инспекцией налоговых последствий хозяйственных операций. Специалисты, проводящие практикум, дают рекомендации на основе собственного опыта, делятся теоретическими и практическими знаниями по теме, проводят риск-экспертизы.

Как налоговики выбирают, кого проверять?

• Как налоговые органы выбирают, кого проверять, и как снизить вероятность проверки?
• Как правильно использовать «самостоятельные критерии оценки налоговых рисков налогоплательщиками»?
• Какого уровня налоговых вычетов по НДС рекомендуется придерживаться – 89% или исходя из средней по региону?
• Как обосновать убытки в налоговой?
• Как обосновать низкую налоговую нагрузку?

Риски по камеральной проверке. Как обосновать свою позицию в налоговом споре

• Какие ошибки могут найти и сделать выводы проверяющие из камеральной налоговой проверки?
• Какие ошибки могут найти и сделать выводы проверяющие из новой декларации по НДС?
• Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками на стадии досудебного урегулирования.
• Как использовать разъяснения Минфина РФ в урегулировании налоговых споров?
• Как использовать разъяснения ФНС РФ, территориальных органов в урегулировании налоговых споров?
• Как использовать арбитражную практику в урегулировании налоговых споров?

Риски по выездной налоговой проверке

• Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при проведении выездной налоговой проверки.
• На что обратить внимание при проведении выездной налоговой проверки?
• Какие особенности проведения налоговой проверки с привлечением МВД?
• Риски, связанные с участием свидетеля (ст. 90 НК РФ)
• Риски, связанные с проведением осмотра (ст. 92 НК РФ)
• Риски, связанные с истребованием документов при проведении налоговой проверки (ст. 93 НК РФ)
• Риски, связанные с истребованием документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках (ст. 93.1 НК РФ)
• Риски, связанные с выемкой документов и предметов (ст. 94 НК РФ)

Ответственность. Риски по проверкам фондов, трансфертной цены. Налоговый мониторинг.

• Какие обстоятельства смягчают и отягчают ответственность за совершение налогового правонарушения?
• Практика по налоговой ответственности (ст. 116-129.4 НК РФ)
• Риски, связанные с особенностями проверки страховых взносов (федеральный закон 212-ФЗ)
• Риски, связанные с проведением проверки по контролируемым сделкам
• Проверка рыночности цен в неконтролируемых сделках.
• Налоговый мониторинг: за и против.

Скачать презентации к этому практикуму >>>

Налог на прибыль: пути снижения рисков

Эксперты рассматривают наиболее характерные налоговые риски по одному из самых спорных налогов - налогу на прибыль организаций.

От формулировок НК РФ к экономическому содержанию операций

• Оценка обоснованности налоговой выгоды в спорах по налогу на прибыль. Проблемные контрагенты: как можно себя обезопасить?
• Определение лица, фактически имеющего право на доход (обязанного нести расходы), переквалификация и реконструкция операций.
• Перенос убытков: на что обратить внимание? Как обосновать убытки в налоговой?
• Льготные ставки, региональные освобождения: насколько выгодны и насколько безопасны эти и другие преференции по налогу на прибыль.

Основные средства и нематериальные активы

• Амортизация основных средств. Применение повышенных коэффициентов амортизации. Амортизационная премия.
• Амортизация нематериальных активов.
• Капитальные вложения в арендованное имущество.
• Разграничение капитальных и текущих затрат (модернизация, реконструкция, техническое перевооружение, капитальный ремонт).

Доходы и расходы от реализации

• Экономическая обоснованность и документальная подтвержденность расходов (ст. 252 НК). Типичные ошибки и сложные ситуации.
• Особенности признания доходов в отдельных ситуациях.
• Расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности. Расходы на оплату труда. Командировочные расходы.
• Расходы на рекламу и продвижение товаров (работ, услуг), расходы на маркетинговые услуги. Представительские расходы

Внереализационные доходы и расходы

• Проценты. Тонкая капитализация
• Операции по безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), в том числе, между взаимозависимыми лицами.
• Безнадежный долг. Резервы по сомнительным долгам. Иные резервы по налогу на прибыль
• Штрафы, пени, возмещение убытков, иные внереализационные доходы и расходы

Юридические риски в повседневной деятельности компании

Проверенные практикой сценарии правовых действий и лучшие правовые инструменты.

«На срок и за деньги»: юридические риски договора аренды

• Аренда необособленной части помещения:
  • что нужно отразить в договоре, чтобы он считался заключенным?
  • как правильно описать объект аренды и определить границы арендуемой части недвижимости?
  • c какими «подводными камнями» можно столкнуться при регистрации аренды части помещения?
• Прекращение арендных отношений:
  • как расторгнуть договор без переплат?
  • как расторгнуть договор в связи с существенным изменением обстоятельств?
  • может ли арендатор расторгнуть договор в одностороннем порядке, если в договоре есть формулировка, что он вправе потребовать досрочного расторжения?
  • как формулировать условие о праве на односторонний отказ от арендных отношений?
• Споры об арендной плате:
  • какие аргументы будут иметь эффект?
  • какие «рычаги» для управления стоимостью аренды есть в арсенале юриста?
• Как перезаключить договор аренды муниципальной собственности без торгов:
  • какие обязательные условия необходимо соблюсти?
  • может ли арендодатель отказать в льготном перезаключении договора, если у компании в период действия договора возникала задолженность по арендной плате?

«Проблемные долги»: методы профилактики и технологии взыскания

• Профилактика образования проблемной задолженности: решения которые работают
  • на что обращать внимание и какие источники информации использовать при проведении проверок контрагентов?
  • как определить оптимальный период для обновления информации о контрагенте?
  • что предусмотреть в договоре, чтобы обезопасить себя от действий недобросовестного контрагента и иметь место для маневров в случае наступления неблагоприятных событий?
• Обнаружена просрочка по исполнению договора: первоочередные действия
  • какие стратегии и техники коммуникации использовать при взаимодействии с должником, чтобы гарантировать возврат?
  • при каких условиях будет оптимальным передать взыскание задолженности на аутсорсинг, а когда лучше организовать работу самостоятельно?
  • что учесть при организации работы по переуступке прав, чтобы сделка состоялась на оптимальных для всех участников условиях и не была оспорена?
• Поиск активов, на которые можно обратить взыскание: сыскная компетенция в работе корпоративного юриста
  • как проверить контрагента собственными силами?
  • как выбрать оптимальную стратегию поиска активов и возврата долгов в России и за ее пределами?
  • что делать, если активы спрятаны в офшорных юрисдикциях?
• Типовые ошибки юристов при организации судебной работы по взысканию просроченной задолженности

Увольнение сотрудников по инициативе работодателя: юридические риски

• Расторжение трудового договора по инициативе работодателя: план действий
  • Сокращение штата:
    • как обойти «подводные камни» в процедуре увольнения по сокращению штата?
    • что необходимо учитывать работодателю для снижения рисков признания незаконным увольнение защищенных категорий работников?
    • как провести процедуру изменения условий трудового договора (единственная возможность расторгнуть трудовой договор с льготной категорией работников), чтобы избежать рисков восстановления на работе при возникновении трудового спора?
  • Соглашение сторон:
    • как определить сумму компенсации при расторжении трудового договора по соглашению сторон?
    • как добиться заключения с работником соглашения сторон о расторжении трудового договора в заданном бюджете?
  • Виновность сотрудника:
    • как подготовить документальный фонд компании к увольнению по инициативе работодателя за виновные действия, в том числе за неисполнение должностных обязанностей?
    • как доказать расторжение трудового договора в связи с разглашением работником коммерческой тайны?
• Работник настаивает на присутствии своего юриста или адвоката при проведении процедуры увольнения по инициативе работодателя: как действовать
• Актуальная судебная практика по оспариванию расторжения трудовых договоров по инициативе работодателя: уроки, которые можно извлечь
  • что необходимо предусмотреть в локальных нормативных актах для того чтобы в полной мере использовать возможности трудового законодательства?
  • какие риски возникают у работодателя, если работник обратился в ГИТ с жалобой по вопросу увольнения?
• Юрист и менеджер по персоналу при проведении процедуры увольнения: сценарии взаимодействия, позволяющие работодателю минимизировать риски

«Виновны по умолчанию»: уголовная ответственность руководителя и должностных лиц компании

• Схемы финансово-хозяйственной деятельности «на карандаше» у полицейских в 2015 году: уголовно-правовые риски учредителя, директора, бухгалтера
  • какие схемы финансово-хозяйственной деятельности явно подпадают под составы экономических преступлений?
  • какова форма соучастия и степень ответственности для собственника, директора и бухгалтера (финансиста)?
  • как доказывается вина собственника, директора, бухгалтера?
• «Элементы состава преступления» в хозяйственной деятельности компании: техники своевременного выявления
  • ст. 199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов
    • как доказывается умысел?
    • как обезопасить себя от недобросовестных контрагентов и доказать, что должная осмотрительность была проявлена?
    • что поможет доказать факт проявления должной осмотрительности?
  • ст. 159 УК РФ – мошенничество
    • какие виды хозяйственной деятельности могут «попасть под статью»?
    • что делать юристу в ситуации интереса правоохранительных органов к деятельности компании?
    • как правоохранительные органы могут манипулировать с формулировками?
    • как противостоять внешнему по отношению к компании мошенничеству?
• Привлечение к уголовной ответственности в результате проведения проверок: минимизация рисков
  • как юристу использовать Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности» и другие законы в целях защиты интересов компании при проверке?
  • как сформировать эффективную защитную позицию компании, подкрепить ее фактическими данными и наполнить ими материалы проверки?
  • что необходимо обязательно сделать ДО и ВО ВРЕМЯ проверки, чтобы максимально эффективно реализовать защитную позицию компании?

Юридические риски антикризисных действий компании

Независимо от того, является ли компания сама инициатором банкротства или в отношении нее начали эту процедуру кредиторы, юристам важно заранее оценить риски и предпринять меры по защите экономических интересов компании, ее активов, репутации. Специалисты соединяют право и реальность, обсуждают нововведения в банкротное законодательство и инструменты по снижению рисков возникновения недобросовестных контрагентов.

Защита интересов компании в связи с банкротством контрагента

• Изменение законодательства о банкротстве: полезные нормы для кредиторов.
• Когда лучше инициировать процедуру банкротства. Взаимоотношения кредитора и арбитражного управляющего – куда идти и что делать.
• Какие действия предпринять, чтобы контролировать процедуру банкротства.
• Какую роль сыграет изменение процедуры назначения арбитражного управляющего?
• Какие сделки должника могут быть оспорены в процедуре банкротства и кем, какие контрагенты должника в зоне риска?
• Способы минимизации рисков контрагента, связанных с оспариванием сделок должника. Есть ли случаи, когда сделки с должником невозможно признать недействительными?
• Кейсы эффективного воздействия на недобросовестного должника.

Как минимизировать риски для компании и ее владельцев при банкротстве (взгляд со стороны должника)

• Изменение законодательства о банкротстве: полезные нормы для должников.
• Злоупотребления и недобросовестность со стороны кредиторов при банкротстве должника: чем рискует должник и как с этим бороться.
• Искусственные кредиторы в реестре должника: кто это такие и чем это угрожает добросовестному должнику
• Субсидиарная ответственность руководителя должника за неподачу заявления о банкротстве: последняя судебная практика.
• Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц за доведение должника до банкротства: как эффективно возражать против требований кредиторов и уполномоченных органов.
• Арбитражный управляющий лоялен недружественным должнику кредиторам: как должнику эффективно защитить свои права в такой ситуации.
• Ответственность недобросовестных кредиторов за незаконные действия и злоупотребления в отношении должника.

Как быстрее и дешевле реструктурировать бизнес: работающие и неработающие модели

• Какие реорганизационные схемы сегодня используются на практике и с какими практическими проблемами сталкиваются юристы?
• Реструктуризация как способ предотвращения банкротству всей компании.
• В чем мешают, а в чем – помогают нормы закона в процессе реструктуризации? Процессы, в которых есть риск нарушения законодательства (корпоративного, налогового). «Красные флажки» реструктуризации.
• На что нужно обратить внимание при оформлении юридических документов в процессе реорганизации (решение о реорганизации, передаточное распоряжение, разделительный баланс, распределения активов и пассивов, уведомление и т.д. )
• Продажа непрофильных активов: как оградить себя от возможных последующих исков покупателя?

Взаимоотношения с работниками во время кризиса: тонкая грань между законным и незаконным

• Условия трудового договора: баланс интересов работника и работодателя. Как лучше сформулировать условия трудового договора, чтобы право не превратилось в обязанность.
• Установление и изменение системы премирования.
• Снижение заработной платы – «безопасные» основания и способы реализации. Заработная плата в валюте.
• Законные способы установления разных зарплат на одинаковую позицию.
• Что можно предложить работникам, если мощности компании загружены не полностью? Какие процедуры нужно соблюсти, чтобы перевести сотрудников на неполный рабочий день, сокращенную рабочую неделю или удаленную работу либо объявить простой.
• В чем подвох «отпуска без сохранения заработной платы».
• Последствия восстановления работника на рабочем месте по решению суда.

Налоговые риски по основным средствам

Учет капитальных вложений таит в себе много налоговых рисков. Эксперты рынка проводят их детальный анализ и предлагают решения по снижению. Модератором выступает Станислав Джаарбеков, заместитель директора, председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор, член Московской аудиторской палаты.

Основные средства и налоги

• Приобретение основных средств
• Формирование первоначальной стоимости объекта
• Затраты, включаемые и не включаемые в первоначальную стоимость объекта
• Использование и амортизация основных средств
• Аренда, безвозмездное пользование и лизинг
• Ремонт основных средств
• Выбытие основных средств (реализация, списание в связи с моральным износом, в результате стихийных бедствий, кражи и т.д.)

Давид Капианидзе, старший юрист, юридическая фирма «БиЭмЭс» /BMS Law Firm»

Елена Ситникова, менеджер, налоговое и правовое консультирование, БДО Юникон

Леонид Сомов, партнер Taxology

Налоговые риски по объектам недвижимости

• Капитальные вложения в строительство объекта
• Вычет НДС по капитальному строительству
• Квалификация договоров об инвестировании в объекты строительства - налоговые аспекты
• Эксплуатация зданий и сооружений
• Ремонт и улучшение объектов недвижимости
• Улучшения в арендуемой недвижимости (отделимые и неотделимые)
• Реализация объектов недвижимости
• Операции с земельными участками

Кира Гин-Барисявичене, аудитор, бухгалтер-экономист, Группа Юридических и Аудиторских компаний «СОДЕЙСТВИЕ БИЗНЕС ПРОЕКТАМ»

Елена Лазарева, руководитель проектов, учёт и налоги, консалтинговая группа «НЭО Центр»

Ольга Черевадская, заместитель директора департамента, ООО «Аудит Эксперт» (КЛИФФ)

Налоговые риски по налогу на имущество и земельному налогу

• Налоговые риски по налогу на имущество организаций
• Объекты, облагаемые налогом по кадастровой стоимости
• Кадастровая стоимость и как ее оспорить
• Налог с движимого имущества
• Граница между движимым и недвижимым имуществом на примере линий электропередач, теплопроводов, нефтепроводов, киосков, заборов, ангаров, пристроек и т.д.
• Особенности налога на имущество таких активов.
• Региональные льготы по налогу на имущество: практика применения
• Налоговые риски по земельному налогу

Тамара Касьянова, генеральный директор «2К Аудит - Деловые консультации / Морисон интернешнл»

Юлия Гладышева, руководитель практики налогового и правового консалтинга группы компаний Energy Consulting

Валерий Нарежный, к. э. н., руководитель налоговой практики, советник юридической фирмы «Городисский и Партнеры»

Налоговые риски по нематериальным активам, расходам на НИОКР

• Приобретение нематериальных активов
• Проблемы квалификации объектов как НМА и выбор подходов к отражению их в учете
• Использование и амортизация нематериальных активов
• Выбытие нематериальных активов
• Расходы на НИОКР

Антон Алешин, советник Юридического агентства «Деловые услуги»

Юлия Гладышева, руководитель практики налогового и правового консалтинга группы компаний Energy Consulting

Николай Харивуло, юрист налоговой практики юридической фирмы «Городисский и Партнеры»

Версия для печати