Семинар "Финансы для нефинансистов".
Приложение 2.
Бюджет продаж на год
Цена на продукцию планируется с учетом инфляции.
График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж
* - Остаток дебиторской задолженности на конец года с учетом безнадёжных долгов и переходящих остатков предыдущего года
** - Из остатка дебиторской задолженности ожидается к получению З1 в январе и З2 в феврале
*** - 30 % продаж оплачивается в том же месяце, 50% и 15 % оплачиваются в последующих месяцах соответственно, оставшиеся 5 % представляют безнадежные к взысканию долги.
Бюджет производства
* - запас готовой продукции на конец периода составляет 10 % от продаж следующего месяца
** - запас готовой продукции на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода
Бюджет производственных запасов
* - прямые материалы на единицу продукции взяты из калькуляции с учетом ожидаемой инфляции ( 2% в месяц)
** - запасы материалов на конец периода составляют ___% от потребности в материалах следующего месяца, исходя из технологических особенностей изготовления продукции
*** - запас материалов на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода.
Бюджет прямых затрат на материалы
* прямые материалы на единицу продукции взяты из калькуляций на изделия, с учетом ожидаемой инфляции (2% в месяц)
** запасы материалов на конец периода составляют 40% от потребности в материалах следующего месяца
*** запас материалов на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода
График оплаты приобретенных материалов
* Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода
** Остаток кредиторской по факту в сумме З3 млн. руб. подлежит погашению в январе следующего года.
*** 50% приобретенных материалов оплачиваются в том же месяце, остальные 50% в следующем месяце
Бюджет прямых затрат на оплату труда
* - почасовая тарифная ставка запланирована с учетом ожидаемой инфляции (2% в месяц)
График погашения задолженности по оплате труда
* Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода
** Остаток кредиторской задолженности по факту в сумме ОзпФ млн. руб подлежит погашению в январе планируемого периода.
*** 50% зарплаты выплачивается в том же месяце, остальные 50% в следующем месяце.
Бюджет общепроизводственных накладных расходов
Бюджет управленческих расходов
Прогноз отчета о движении денежных средств (по основной деятельности)
Прогноз отчета о движении денежных средств
(по финансовой деятельности)
* Выплаты процентов за кредиты и займы учитываются по статье управленческих расходов и входят в денежный поток от основной деятельности
