Организационный план инвестиционного проекта
Ряд банков и финансовых институтов в техническом задании к бизнес-плану указывают в качестве обязательного раздел «Организационный план». К примеру, по ТЗ Внешэкономбанка в нем должны быть отражены:
- план ввода производственных мощностей или иных объектов инвестирования в эксплуатацию (в виде графика или блок-схемы), если применимо, с указанием критических (контрольных) точек;
- план проектно-изыскательских, геологоразведочных, строительных, монтажных, пуско-наладочных и иных работ с указанием их продолжительности и /или календарный план выполнения работ по проекту (в виде графика или блок-схемы);
- иные организационные планы и схемы (план по подбору персонала, план работы с государственными органами и т.п.).
В других встречавшихся технических заданиях в данном разделе требовалось также описать:
- Правовую форму создаваемого предприятия
- Организационную структуру
- Штат сотрудников
- Правовое обеспечение проекта.
Рассмотрим возможные элементы, из которых может состоять раздел «Организационный план», и нюансы отражения в нем информации.
Календарный график проекта
Точный график работ по проекту дисциплинирует, позволяет снизить риски задержек, а также увидеть проект целиком во временной перспективе. Для его составления необходимо:
- Выделить ключевые этапы проекта.
- Определить время начала этапов и время их завершения.
- Определить значимые события или дедлайны.
В календарном плане следует показать основные работы по проекту, а также график ввода производственных мощностей и выход на запланированную производственную мощность.
Для этого можно использовать простую таблицу в MS Word/MS Excel или специализированные инструменты, которые не только позволят создать график реализации проекта в виде диаграммы Ганта, но и запланировать необходимое количество ресурсов.
Рис. 1. Календарный график проекта
Рис. 2. Календарный график (Диаграмма Ганта)
Поскольку наиболее часто реализуемы риски, связанные с увеличением длительности инвестиционной фазы проекта, именно графику реализации уделяется особое внимание со стороны потенциальных инвесторов или банка. В связи с этим при описании календарного графика желательно указать, какие мероприятия по реализации этапов проекта точно в срок запланированы и как они минимизируют подобные риски.
Например:
- Для обеспечения своевременного исполнения строительно-монтажных работ в соответствии с разработанным календарным графиком в контрактах на строительно-монтажные работы и приобретение оборудования закладывают штрафные санкции. Наличие их в договорах дисциплинирует подрядчиков и поставщиков, а в случае реализации таких рисков денежные средства, полученные от подрядчика (поставщика) по штрафам, покрывают возникающие дополнительные расходы заемщика по обслуживанию долга и т.п.
- Привлечение статусных участников в проект – ведущих производителей оборудования, строительно-монтажных организаций с большим релевантным опытом. Обычно это позволяет снизить риски, связанные с увеличением сроков реализации проекта, так как бизнес-процессы крупных игроков отлажены, плюс крупные компании дорожат своей репутацией.
Выбор правовой формы создаваемого предприятия
На практике проблемы с данным вопросом встречаются редко: в большинстве случаев к моменту разработки бизнес-плана проектная компания уже зарегистрирована, а организационно-правовая форма собственности выбрана.
Наиболее популярные формы предприятия:
- Общества с ограниченной ответственностью
- Акционерные общества
- Индивидуальные предприниматели.
Выбор может зависеть от государственных программ той сферы, в которой реализуется проект. К примеру, клиенту было выгодно применение патентной системы налогообложения. Однако право на ее применение имеют только индивидуальные предприниматели. В результате именно это определило выбор ИП. Однако в 99% случаев выполняемых автором проектов как наиболее удобную организационно-правовую форму собственности инициаторы по-прежнему рассматривают общество с ограниченной ответственностью.
Организационная структура
Организационная структура предприятия по сути представляет собой структуру управления. Данный раздел показывает инвестору или банку, что разработчик (инициатор проекта) проработал все связанные с этим вопросы и закрепил ответственность по различным направлениям бизнеса за конкретными участниками команды проекта.
Обычно оргструктура представляет собой двухмерную древовидную схему из соединенных блоков, где линии показывают подчинение.
Рис. 3. Пример организационной структуры
Структур управления множество, и схема может выглядеть совсем иначе, чем на рис. 3.
Наиболее распространены:
- Линейная структура
- Линейно-штабная структура
- Дивизиональная структура
- Кросс-функциональная структура
- Проектная структура
- И т.п.
Необходимо выбрать или разработать такую структуру, которая в полной мере соответствует вопросам управления текущей деятельностью компании.
Добросовестно описанная оргструктура позволит инициатору наиболее полно оценить проект, увидеть слабые места и риски, которые могут быть связаны с управлением компанией и персоналом.
Описание штата сотрудников
Когда понятны производственные процессы, а организационная структура компании разработана, появляется возможность составить штатное расписание.
Источники информации для определения количества персонала:
- Информация от технологического партнера проекта, от поставщика производственного оборудования. К примеру, OOO "ГЕА ВестфалияСёрдж" – ведущий поставщик оборудования для молочно-товарных ферм – для своих клиентов самостоятельно разрабатывает технологический проект, где указана рекомендованная численность персонала.
- Нормативная документация. К примеру, для сельского хозяйства разработаны рекомендательные документы с указанием возможной нагрузки на одного работника, по которой можно подсчитать необходимое количество персонала для того или иного хозяйства ("РД-АПК 1.10.01.02-10. Система рекомендательных документов агропромышленного комплекса Министерства сельского хозяйства Российской Федерации. Рекомендательные документы. Методические рекомендации по технологическому проектированию ферм и комплексов крупного рогатого скота", утв. и введены в действие Минсельхозом РФ 06.09.2010).
- Компании-аналоги. Их изучение позволит точно спрогнозировать количество-персонала. Безусловно, далеко не всегда конкуренты проекта готовы предоставлять подобную информацию. Но ею могут поделиться финансовые и технические консультанты, работающие в сходной со сферой выполняемого проекта отрасли.
- Собственный расчет - исходя из понимания технологических процессов, опыта и логики.
В описании штата сотрудников вы должны отразить:
- Необходимое количество персонала по должностям.
- Режим работы персонала.
- Заработную плату персонала и порядок начисления (повременная/сдельная), а также премиальный фонд.
- Среднюю зарплату в регионе.
- Наличие свободных трудовых ресурсов в регионе.
- Наличие квалифицированных кадров на рынке труда.
- Вопрос доставки персонала на предприятие.
- Затраты на создание благоприятных условий проживания персонала, обустройство быта сотрудников (в случае если планируется организация проживания персонала в месте дислокации проекта).
- Затраты на обучение и повышение квалификации персонала.
Если ранее в бизнес-плане (например, в разделе «Инициатор проекта») вы не описывали основную команду проекта, это можно сделать и в этом разделе. Причем важно показать потенциальному инвестору, что ключевые лица обладают необходимой квалификацией и релевантным опытом для реализации проекта.
Правовое обеспечение проекта
Цель данного раздела – закрыть все возможные вопросы правового характера.
При описании уделите внимание:
- разрешениям и согласованиям относительно строительства и подключению к инфраструктуре;
- статусу земельных участков и соответствию целевому назначению;
- необходимости лицензирования деятельности, использования патентов;
- вопросам защиты интеллектуальной собственности проекта;
- вопросам сертификации качества, соответствия нормативам и т.п.;
- юридическим рискам, связанным с ключевыми контрактами по проекту.
Если проект реализуется в особых экономических зонах, в технопарках, на территориях опережающего развития и т.п., необходимо проработать правовые вопросы, связанные с данными особыми территориями.
Невнимательное отношение к правовым вопросам может иметь тяжелые последствия.
К примеру, в одном из проектов на молочно-товарной ферме недостаточно полно был изучен договор страхования животных. В процессе реализации животные заболели. Ветеринарная надзорная служба выдала предписание об уничтожении. Инициатор проекта, зная, что скот застрахован, приступил к выполнению предписания и уничтожил весь свой скот. Однако в договоре страхования были прописаны риски падежа животных от инфекционных заболеваний – по факту же инициатором проекта был произведен забой скота. Страховой случай гибели от инфекции не наступил. В выплате было отказано.
Выводы
Формируя раздел бизнес-плана «Организационный план», вы должны понимать, что наполнение в каждом конкретном случае может существенно отличаться. Информация, описанная выше, может находиться и в других разделах бизнес-плана: правовая форма предприятия – в разделе «Инициатор проекта», штат сотрудников и организационная структура – в разделе «Анализ ресурсов» и т.п.
Поэтому всегда важно обращать внимание на выставляемые требования именно той организации, в которую вы собираетесь предоставлять разработанный бизнес-план. В большей степени это касается государственных структур – они особенно щепетильны относительно технического задания.
Задавайте себе вопрос о том, какая информация интересна инвестору и какие риски связаны с тематикой разделов.
Например:
- Как происходит управление компанией?
- Каковы возможные риски управления компанией?
- Способна ли управленческая команда реализовать проект?
- Каковы возможные правовые риски?
- На какой стадии находится получение разрешительной документации по проекту?
- Необходимы ли лицензии?
- Достаточна ли длительность сроков реализации проекта?
- И т.п.
Детальное изучение этих вопросов в бизнес-плане не только покажет инвестору глубину его проработки, но также позволит рассмотреть проект с разных точек зрения.
