Помогите составить баланс

[Alyona Voskobojnikova]

Добрый день, сейчас рассчитываю финансовую модель в EXCEL, и затормозила на балансе. Вопросы по некоторым строкам, а именно:дебиторская задолженность; готовая продукция; незавершенное производство;кредиторская задолженность; расчеты с бюджетом; расчеты с персоналом.Понимаю суть каждой строки, но что подставить из финансовой модели не понимаю, чтобы в итоге сошелся. Уже рассчитаны таблицы Прибыли-Убытки и Кэш-Фло.Искала помощь в книге Рябых, а он в ней ссылается на таблицу расчету оборотного капитала, как считать его я без понятия....Коллеги может быть кто-то подскажет методичку (книгу) или даст совет как все это упростить. Понимаю истина где-то рядом... Буду признательная за любую помощь

[balabol]

а в чем проблема? не понимаете какая строка PL CF в какую строку баланса попадает?

вам еще операционные бюджеты нужны и инвестиционный.

[Genn]

Наверное вы бух.учет (двойную запись) изучали. Прогнозный Баланс моделируется в четыре строки:- входящее сальдо,- дебетовый оборот, например продажа, - кредитов ый оборот, например оплата, - исходящее сальдо. А еще вы наверное изучали коэффициенты оборачиваемости капитала - срок сбора дебиторской задолженности и тдТак вот последовательность моделирования иная - сначала ОПУ- затем часть баланса, связанная с оборотным капиталом, она считается по коэффициентам оборачиваемости, характерные для вашей отрасли,Затем часть операционная часть прогноза движения денежных средств, Затем можно построить прогноз инвестирования и инвестиционный поток ДС, - затем часть баланса по привлечению и погашению кредитовЗатем кредитную часть финансового потокаЗатем движения по счету капитала Завершаем финансовый поток ДС, Достраиваем баланс денежного счетаТеперь строим баланс в виде активов и пассивов и проверяем равенство.

[Сергей Васильевич]

Посмотрите книгу Жаров Д. Финансовое моделирование в Excel. Точно не помню, но, кажется, там эти вопросы разбираются. Алгоритм сведения баланса там точно описывается. Но вообще у Вас вопросы, скорее, по бухучету. Важно не только суть каждой строки понимать, но и взаимосвязи между строками. Отчет о денежных потоках составляется после того, как заполнены ОПУ и баланс.


Если нужны детальные консультации, пишите мне на электронную почту cheremushkinsergei@gmail.com

[balabol]

в балансе учитываются обороты по опу и кэшфлоу поэтому никак до баланс составлен быть не может

[Сергей Васильевич]

Для заполнения баланса требуются только переменные, относящиеся к финансовой деятельности. Но эти статьи не обязательно брать из отчета о денежных потоках. Я предпочитаю эти переменные рассчитывать в отдельной промежуточной таблице, поскольку они основываются на исходных данных и предшествующих вычислениях. А потом из этой таблицы подставлять данные в отчеты. Смысл такого выделения в том, что логическая последовательность вычислений (расчет потребности в доп. финансировании и т.п.) не совпадает с форматом отчета о денежных потоках.
Лучше вообще заполнять все отчеты, записывая проводки. Сразу видно, сходится баланс или нет. Единственная трудность - заставить себя записать эти проводки.

[barrava]

Поскольку Вы упомянули "Финансовая модель", очевидно, речь идет о бизнес-планировании, а не о попытке наладить УУ. Лично я строю первоначально модель движения ключевых ресурсов (например, сырья и материалов), бюджет продаж, в зависимости от специфики бизнеса возможно отдельный бюджет оплаты труда и т.д. Т.е. на каждый расчетный период (предпочитаю месячную разбивку) структура 2 раздела баланса выведена (деньги в кэш-фло). Далее одновременно строю кэш фло и ОПиУ, либо сначала кэш, потом ОПиУ. В зависимости от предполагаемых источников финансирования достраиваются вложения в УК, поступления - гашения кредитов, займов в т.ч. сальдо, т.е. получаются данные для 3,4 и частично 5 разделов баланса. Вообще для меня при бизнес-планировании баланс строится в последнюю очередь и скорее для справочной информации (а также для самопроверки и некоторых небольших расчетов типа налога на имущество)