Показано с 1 по 6 из 6
-
06.06.2012, 13:05 #1
- Регистрация
- 06.06.2012
- Сообщений
- 17
Построение бюджетов с "нуля"
Здравствуйте, коллеги. В составе нашего холдинга (будем говорить так) несколько предприятий с разными видами деятельности: это и производство пиломатериалов, и добыча ископаемых, торговые компании, реализующие продукцию производств, также есть предприятия, оказывающие услуги ЖКХ как внутри группы так и сторонним потребителям. На данный момент поставлена задачи "сделать" бюджеты БДР и БДДС помесячно за последние полгода (план-факт), и вести их соответственно дальше в режиме текущем. Все, что есть на данный момент - это 1С, и отдельные таблицы в Excel (что-то напоминающее планы и т.д.).Попыталась идти от них, но пришла к выводу, что это меня ни к чему не приведет, потому что как таковое нормирование затрат отсутствует...и план денежных потоков совершенно не бьется с планами расходов.Сейчас думаю, что самое верное на данном этапе обратиться к факту - к базе 1С, сделать формы в Excel развернуто по каждому предприятию, и из 1С цифры "раскидать" по статьям. С БДДС, я думаю, факт восстановить проще - здесь вопрос только в степени детализации статей расходования и поступлений. а вот с БДР: посоветуйте пожалуйста, целесообразно ли начать с оборотов по затратным счетам (20,25,26,23,44,91) за каждый месяц, разнести их по статьям затрат (в своей сделанной форме), учтя при этом внутризаводские обороты и т.д.??а уже потом существующие "планы" проверить и откорректировать. Я пока не вижу других путей...
-
08.06.2012, 15:10 #2
- Регистрация
- 01.02.2012
- Сообщений
- 207
соболезную. Восстанавливать разнесение затрат - это засада еще та. Попробуйте БДР восстановить максимально укрупненно.
Единственно, я бы посоветовал отказаться от восстановления планов прошлых периодов, излишне это.
-
08.06.2012, 16:11 #3
- Регистрация
- 06.06.2012
- Сообщений
- 17
Спасибо за ответ. да, нелегко наводить порядок там, где его не было никогда...планы за прошлый период не трогаю, пытаюсь откорректировать только планы на перспективу.
-
08.06.2012, 19:47 #4
- Регистрация
- 29.05.2008
- Сообщений
- 359
Не знаю как к Вам обращаться.
Вы выбрали совершенно правильный алгоритм. Если учет ведется корректно, то именно так и делайте, как описали. Выберите все затраты с соответстующих счетов, только сразу сгруппируйте их. Себестоимость отдельно, Административные и коммерческие отдельно. Это как минимум, если есть возможность и вдохновение - можно детальнее. Строить бюджет от достигнутого - это самое несложное. Если все делать внимательно - все у вас получится. С БДДС, кстати может быть посложнее. Если вы пойдете от факта - прямым способом, можете запутаться. Иногда в одном платеже проходят несколько групп затрат или не всегда понятно куда что относить. Например электроэнергия - по БДР - нужно разделить хотябы производство и все остальное. а в выписке банка - у вас будет просто одна сумма.
И, скорее всего у вас будут некоторы трудности с внутрифирменными оборотами. Знаю из своего опыта. Особенно если очень все переплетено. Но тоже задача решаемая. А вообще вопросы лучше конкретные задавать - Вам быстрее помогут.
-
08.06.2012, 23:18 #5
- Регистрация
- 10.07.2009
- Сообщений
- 240
Хм, вопрос. А почему вы не хотите просто сделать то, что вас просят?
По ддс сделайте план-факт как есть (отчёт). Здесь вообще вопросов быть не может.
по бдр можно и по оборотке сделать.
p.s. такое впечатление, что стоит вам для начала сделать анализ "что есть".
если бы я решал такую задачку.
1. осв по каждому периоду. +/- по всем денежным счетам - вот вам ддс. потом расшифровывай те статьями. можно типами документов.
2. потом по всему периоду: анализ затратных счетов по корреспонденции с выделением видов документов; ну отдельно выручка и прочие. как раз поматчить статьи с документами.
3. а всю нутрянку сподручней считать по счетам/контрагентам.
-
09.06.2012, 13:06 #6
- Регистрация
- 06.06.2012
- Сообщений
- 17
Спасибо большое за комментарии. я и делаю то, что попросили, просто проблема в том, что на каждом конкретном предприятии своя политика и свои особенности: например те же материальные затраты совершенно по-разному группируют - столкнулась с обычной в принципе проблемой: где-то чистящие средства входят в хозматериалы, где-то это химреагенты, где-то вообще прочие. плюс у одних контор производство и соответственно производственные затраты, затраты вспомогат.производств и затраты управления, а где-то услуги, причем непрофильные и по факту все расходы идут просто на 26 счет...вот и стоит вопрос именно об универсальной форме по всем компаниям, чтобы была возможность потом консолидировать. а в целом придерживаюсь такой же логики, как вы написали