составление управленческого баланса

[molokostyle]

Добрый день,

нужен совет специалистов. Составляю управленческий баланс на предприятии, где до этого не велось какого-либо учета (группа компаний, занимающаяся ж/д перевозками, имеющая обособленную фирму в Москве (традиционная система налогообложения) и в Питере (упрощенка 6%). Задача состоит в том, чтобы представить новым собстевнникам фирмы достоверную информацию о финансовом состоянии фирмы и реальной прибыли, которую она генерирует.
Основная часть денег идет в "серую" и фиксируется через "серую кассу", а также большое кол-во взяток и пр. неофициальных расходов.
С момента как пришел в компанию начал вести учет движения всех денег и составлять БДДС. Каждый месяц необходимо отчитываться перед собственниками на основании составленного за месяц управленческого баланса по группе компаний и отчета о прибылях и убытках. При этом баланс должен идти (А=П), а это крайне проблемотично в связи с тем, что учета какого-либо не велось.
Прибыль считаю по отгрузке (все доходы, которые должны были получить и все расходы, которые должны были понести в отчетном месяце), также очищаю ее от налогов (усн, социальные - в Питере и НДС, налога на прибыль, социальные - в Москве). Первый баланс, который составляю - на отчетную дату на 01.10 (за 2,5 месяца: c 14 июля - 01 октября). Почему за 2,5 месяца? новые собственники пришли с половины июля и соответсвенно все, что было до 14 числа их волнует мало.
Возникает несколько вопросов...на самом деле их много, но начну с основных=))Буду признателен, если кто-то сможет помочь советом

1) на счет после 14 числа приходили деньги за отгрузку, которая была до 14 июля - куда относить эти деньги. Прибыль прошлых периодов? и как их учитывать в балансе?
2) возникает ли в балансе на 1 октября задолжденность о уплате налогов? (усн, ндс, налог на прибыль уплачивается ежеквартально, социальные - ежемесячно)
3) признанные долги новыми собственниками, которые возникли до 14 июля как учитывать в балансе?
Актив состоит из дебиторки и денег на р/с "серых" в сейфе.
Проблема в том, что управляющие не вели учет серой налички и считают деньги, которые у них должны быть на 01 октября по отчету о прибылях и убытках за вычетом долгов), а сколько было фактически и какой был переходящий остаток на 14 июля - не знают=)

Понимаю, что понаписал всего много и многое, наверное, не понятно, но обязательно уточню, если найдется тот, кто сможет помочь и посоветовать.

Спасибо.

[Genn]

1. Если задолженность не была в реестре на 14 число - как прибыль прошлых периодов - Дт Банк Кт Прибыль прошлых периодов

2. Да, как обычно.

3. Как долги. открывающий баланс сформировать проводками
Дт Актив Кт Собственный капитал
Дт Собственный капитал Кт Долги

p.s. Надо сформировать открывающий баланс на 14.07.08 и потом от него уже делать следующие отчеты.

[molokostyle]

Спасибо за совет, проблема в том, что составить какой-либо внятный открывающий баланс на 14.07 не представляется возможным, т.к. учета на предприятии не велось, кроме официальной отчетности (а она, как Вы понимаете, не отражает какой-либо реальной картины, т.к. основная деятельность ведется в "серую"). И получается так, что начинаем отчет с 14.07 и вот на 01 октября составляется баланс и прочие отчеты его подкрепляющие. Проблема так же в том, что управляющие считают наличку, которая у них должна быть на 01 октября по данным отчета о прибылях и убытках за 2,5 мес, т.е. входящий остаток с 14.07 налички как таковой не учитывается (управляющие говорят, что предыдущий собственник выбирал все деньги из сейфа периодически и на 14.07 вообще был минус налички, который управляющий закрывал своими деньгами - это история одного из признанных, но сомнительных для нового собственника долгов).

[up_s]

Сама столкнулась с такой компанией.Могу посоветовать следующее: соберите информацию о всех имеющихся активах: проведите инвентаризацию осн.средств, МБП, денежных средств, ТМЦ (такая инф-я должна быть), дебиторку/кредиторку внутреннюю можно начать собирать по устной информации, внешнюю - исходя из деятельности текущего периода. Разница между активами и обязательствами даст Вам сумму уставного фонда.
Должна сказать, я начинала год назад полной информации нету до сих пор (у вас должно быть быстрее, судя по вашему способу включения хоз. операций в доходы/расходы).
УДАЧИ!

[Andrey-Chechako]

не то чтобы хвастаюсь, но почитайте здесь:
http://infopolis.com.ua/Default.aspx?tabid=56
эта справка вам подскажет как это все организовывается))
управленческий баланс, когда ты раскрываешь статьи и выходишь в отчеты - здесь реализован