Показано с 31 по 37 из 37
Тема: Инвестиционный бюджет
-
28.11.2008, 19:24 #31
- Регистрация
- 19.11.2008
- Сообщений
- 112
Сообщение от Genn
Например я, считаю выкрутасом, то, что озвучили Вы - формирование "инвестиционного" бюджета на основе микса текущих и капитальных затрат.
Чёткое разделение лимитов на инвест и текущую деятельность - удобный инструмент, который позволяет контролировать данные показатели и их влияние на финансовое состояние организации.
-
29.11.2008, 09:29 #32
- Регистрация
- 12.05.2006
- Сообщений
- 2,180
2 Евгений
А какие KPI есть у тех, кто исполняет эти два бюджета?
-
29.11.2008, 20:01 #33
- Регистрация
- 19.11.2008
- Сообщений
- 112
Набор показателей эффективности стандартный.
По блоку капвложений:
Выполнение плана по вводу объектов;
Дебиторка;
Непревышение лимитов (текущих и кап.затрат);
несчастные случаи на производстве;
ряд прочих показателей.
По управлениям, несущим текущие затраты:
Выполнение плановых показателей выпуска продукции/оказания услуг;
дебиторка;
непревышение лимитов;
остатки на складах/неликвиды (блок МТО);
текучесть кадров (блок HR);
несчастные случаи на производстве;
ряд прочих показателей (в зависимости от специфики подразделения).
Набор показателей эффективности самого общества включает ряд позиций из перечисленных.
-
30.11.2008, 21:41 #34
- Регистрация
- 25.11.2005
- Сообщений
- 1,138
Сообщение от *Евгений*
-
30.11.2008, 21:51 #35
- Регистрация
- 19.11.2008
- Сообщений
- 112
Сообщение от Стас
Подразделение должно выполнить план по производственным показателям и недопустить превышение той расходной части, которую определили им в виде лимитов.
Это в упрощенном варианте, т.к. возможно изменение производственного процесса, которое приводит к изменению экономических параметров и т.д.
-
30.11.2008, 22:11 #36
- Регистрация
- 25.11.2005
- Сообщений
- 1,138
Сообщение от *Евгений*
Дополнительно хотел уточнить, корректировались ли данные лимиты в условиях текущего кризиса?
-
01.12.2008, 00:43 #37
- Регистрация
- 19.11.2008
- Сообщений
- 112
Сообщение от Стас
Я писал выше, что при изменении производственных параметров предусмотрены механизмы пересмотра экономических показателей. Кроме того, в середине года происходит корректировка бизнес-плана (на основе анализа 1-го полугодия).
Кризис, конечно, коснулся - приходится ужаться в 4-м квартале до минимально необходимого уровня и 2009 год планируется на уровне расценок 2008.