Показано с 1 по 12 из 12
-
19.05.2008, 14:26 #1
- Регистрация
- 03.02.2006
- Сообщений
- 16
Разделение остатков ДС в CF
Добрый день.
Помогите, никак не могу сообразить.
Хочу подготовить CF по видам деятельности: операционной, финансовой и инвестиционной. Каким образом разделить имеющиеся остатки ДС? Что взять за базу распределения, а?
-
19.05.2008, 15:10 #2
- Регистрация
- 15.05.2008
- Сообщений
- 4
Вопрос на вопрос
А зачем делить остатки ДС, у себя в компании мы их не делим
-
19.05.2008, 17:55 #3
У вас получится условное деление, если не учтены источники прошлого периода. Возьмите долю в обороте, если устраивает собственников.
-
19.05.2008, 21:19 #4
- Регистрация
- 03.02.2006
- Сообщений
- 16
Hobo,
в таком случае у меня получается отрицательные показатели по основной деятельности, если я не учту сальдо.
-
19.05.2008, 22:20 #5
а почему бы и нет? кассовый разрыв, не способность основной деятельности сгенерировать необходимый поток, кредитуется разрыв за счет другой деятельности.
-
20.05.2008, 15:06 #6
- Регистрация
- 23.04.2008
- Сообщений
- 23
Я бы не делил пропорционально - разные циклы деятельности могут исказить финрез. Если по правильному делать - то разгребать долго, муторно и тяжко, но результат себя окупит.
Поэтому плясать от печки надо - то есть искать источники активов (денюжков и финвложений) в пассивах.
Разбить пассивы по видам деятельности и в путь, так сказать. Инвестиционный конечно самый простой - у инвестиций источника всего два - амортизация и прибыль. Расходование амортизации отследить можно. Прибыль - все что сверху на инвестиции упало. (некоторые скажут про инвестиционные кредиты, но по сути своей они возвращаются за счет чистой прибыли, поэтому с некоторой натяжкой их можно рассматривать как прибыль). Остаток неиспользованной амортизации = остаток по инвестиционной деятельности.
-
29.05.2008, 15:10 #7
- Регистрация
- 29.05.2008
- Сообщений
- 359
А кто Вам сказал, что остатки ДС надо делить. В CF главное генерация денежных потоков за период, а остатки ДС, не существенны, важно изменение остатка ДС. Представьте, Вам нужно выяснить расход топлива в авто. Сначала по городу, потом по трассе, потом по бездорожью. Каждый этап вы измеряете. Именно это Вам нужно. А остаток топлива в баке Вас интересует в плане хватит ли на обратную дорогу.
-
29.05.2008, 18:06 #8
- Регистрация
- 23.04.2008
- Сообщений
- 23
Иногда надо -например в прогнозном CF чтобы отличать потоки генерируемые капвложениями и потоки от деятельности "as is". Иногда помогает принять решения и пробивать его лбом через мечтательное/скептическое руководство.
-
29.05.2008, 19:41 #9
- Регистрация
- 29.05.2008
- Сообщений
- 359
Сообщение от Леха
-
03.06.2008, 13:36 #10
Прошу прощения за поздний ответ, но нельзя ли сделать три ЦФО и уже на основании этого разделять остатки ДС. А для основного баланса предприятия делать консолидацию?
-
09.06.2008, 19:57 #11
- Регистрация
- 03.02.2006
- Сообщений
- 16
Спасибо ВСЕМ.
-
15.06.2008, 22:31 #12
- Регистрация
- 26.03.2008
- Сообщений
- 44
Возьмите СF прошлого периода, там все поделено. Только не понятно что это даст. Вам тут правильно про бензин в автомобиле говорили.