Прибыль и дебитора в одной таблице

[insoda]

Фирма В оказывает посреднические услуги по транспортировке контейнеров. Ее руководство хочет для целей управления раз в месяц или чаще получать отчет по валовой прибыли по отгрузке и дебиторской задолженности в разрезе заказов покупателей, причем в одной таблице. Валовая прибыль по отгрузке (маржа) образуется как разница суммы заказа покупателя (счета) и затрат отнесенных на этот заказ. Дебиторская задолженность образуется как разница суммы того же заказа и суммы оплат по нему. Имеет ли смысл совмещать валовую прибыль и дебиторскую задолженность в одной печатной таблице за один период? Если да, то как?

[Genn]

Фирма В оказывает посреднические услуги по транспортировке контейнеров. Ее руководство хочет для целей управления раз в месяц или чаще получать отчет по валовой прибыли по отгрузке и дебиторской задолженности в разрезе заказов покупателей, причем в одной таблице. Валовая прибыль по отгрузке (маржа) образуется как разница суммы заказа покупателя (счета) и затрат отнесенных на этот заказ. Дебиторская задолженность образуется как разница суммы того же заказа и суммы оплат по нему. Имеет ли смысл совмещать валовую прибыль и дебиторскую задолженность в одной печатной таблице за один период? Если да, то как?

Валовая прибыль и деб.задолженность столбцы.
Покупатели и заказы - строки.
:-)

[insoda]

Валовая прибыль и деб.задолженность столбцы.
Покупатели и заказы - строки.
:-)

Это понятно. А есть экономический смысл смотреть валовую прибыль и дебиторку в разрезе заказов рядом за один период? Валовая прибыль возникает в момент отгрузки. Дебиторку можно посмотреть на любой момент. Какие выводы можно сделать из их сопоставления?

[insoda]

Получается такая структура отчета:

За период с Дата1 по Дата2

Колонки:
1. Сумма заказов, отгруженных с Дата1 по Дата2
2. Затраты, отнесенные на эти заказы с Дата1 по Дата2
3. Валовая прибыль за период (1-2)

4. Авансы, полученные по заказам на Дата1
5. Оплаты по заказам, полученные с Дата1 по Дата2
6. Дебиторская задолженность на Дата2 (1-4-5)

Строки:
1. Покупатель
2. Заказ

В таблицу попадают только заказы по которым за период была отгрузка или на начало или конец периода есть задолженность.

Есть ли смысл в таком совмещении?

[insoda]

Не, если отгрузка была до Дата1, то дебиторка считается неправильно.

[insoda]

Колонки:
1. Дебиторка на Дата1
2. Отгрузка с Дата1 по Дата2
3. Себестоимость отгрузки с Дата1 по Дата2
4. Валовая прибыль (2-3)
5. Оплата с Дата1 по Дата2
6. Дебиторка на Дата2 (1+2-5)

А может еще валовую прибыль по оплате добавить?
Можно ли подсчитать какие-нибудь коэффициенты по дебиторке с прибылью?

[Genn]

Есть такое понятие - нереализованный доход. Это доход, который возникает в момент начисления, но остается таковым до момента оплаты. Данная таблица позволяет это видеть.

Вообще - о смысле лучше спрашивать у руководства. Такой вопрос позволяет, например, наладить понимание с ним.

[insoda]

Колонки:
1. Дебиторка на Дата1
2. Отгрузка с Дата1 по Дата2
3. Себестоимость отгрузки с Дата1 по Дата2
4. Валовая прибыль (2-3)
5. Оплата с Дата1 по Дата2
6. Дебиторка на Дата2 (1+2-5)

7. Рентабельность,% (4/2*100)
8. Неоплаченная прибыль (6*7/100)

Переименовал нерелизованный доход в неоплаченную прибыль. Т.к. реализация = отгрузка и выше была валовая прибыль.
Только если заказ был отгружен до начала периода, то 7 и 8 будут равны 0. Нереализованный доход это прибыль в дебиторке? Правильно я его рассчитываю?
А можно посчитать упущенную прибыль из-за отвлечения оборотных средств в дебиторку?

Чтобы идти к руководству надо подготовиться.

[insoda]

9. Оплаченная прибыль (4-8)

То есть

Оплаченная прибыль = Валовая прибыль - Дебиторка * Рентабельность

Вот он смысл. Может ли Оплаченная прибыль быть меньше 0?

Значит для увеличения оплаченной прибыли надо уменьшать рентабельность. А не способ ли это примирения финансовых и коммерческих (производственных) интересов?

[Стас]

9. Оплаченная прибыль (4-8)

То есть Вот он смысл. Может ли Оплаченная прибыль быть меньше 0?

Значит для увеличения оплаченной прибыли надо уменьшать рентабельность. А не способ ли это примирения финансовых и коммерческих (производственных) интересов?

Мощный вывод. 8-)
Для увеличения оплаченной прибыли надо уменьшать дебиторку и корректировать условия оплаты. В идеале то, о чем Вы говорите - это чистый денежный поток по дебиторке и кредиторке, образовавшимся и погашенным за конкретный период без учета остатков на начало периода. Если ваше программное обеспечение поддерживает формирование ОДДС в произвольных форматах: по контрагентам, датам, периодам и т.д. это решается за 0,5 минут на определение соответствующих фильтров + время на обработку ваших операций периода.
Кстати, формулу использовать не стоит - она дает неправильные результаты.

[insoda]

Мощный вывод. 8-)

Вывод только из формулы. Для увеличения оплаченной прибыли надо уменьшать дебиторку и рентабельность и увеличивать валовую прибыль. Не верен вывод или формула?

В идеале то, о чем Вы говорите - это чистый денежный поток по дебиторке и кредиторке, образовавшимся и погашенным за конкретный период без учета остатков на начало периода.

Не понял, причем тут чистый денежный поток.

Если ваше программное обеспечение поддерживает формирование ОДДС в произвольных форматах: по контрагентам, датам, периодам и т.д. это решается за 0,5 минут на определение соответствующих фильтров + время на обработку ваших операций периода.

В какой программе можно показать прибыль и дебиторку в разрезе заказов покупателей в одной таблице?

Кстати, формулу использовать не стоит - она дает неправильные результаты.

В каких случаях?

[Стас]

Вывод только из формулы. Для увеличения оплаченной прибыли надо уменьшать дебиторку и рентабельность и увеличивать валовую прибыль. Не верен вывод или формула?

Оба.

Не понял, причем тут чистый денежный поток.

Он будет показывать ту прибыль, которую вы заработали и которая осталась в кассе.

В какой программе можно показать прибыль и дебиторку в разрезе заказов покупателей в одной таблице?

В любой, для этого необходимо сделать минимум - настроить программу.

В каких случаях?

В случае первого приближения и проверки на цифрах.

[insoda]

Он будет показывать ту прибыль, которую вы заработали и которая осталась в кассе.

Вы о кассовом (по оплате) методе признания дохода?

В случае первого приближения и проверки на цифрах.

А это верно: Неоплаченная прибыль = Дебиторка * Рентабельность?

[Стас]

Вы о кассовом (по оплате) методе признания дохода?

Нет. Я о кассовом методое признания денежных потоков, а не дохода.

А это верно: Неоплаченная прибыль = Дебиторка * Рентабельность?

И это неверно.

[insoda]

Нет. Я о кассовом методое признания денежных потоков, а не дохода.

А в чем между ними разница?

И это неверно.

Для одного заказа тоже не верно?

[Стас]

А в чем между ними разница?

Первый про доходы, второй про потоки. Как известно, кроме доходов, есть еще и расходы.

Для одного заказа тоже не верно?

А посчитать и самому ответить на вопрос?

[insoda]

Я неправильно назвал долю прибыли в стоимости заказа покупателя рентабельностью. Как ее назвать? Может процент прибыли? Тогда получаются такие колонки таблицы:

1. Дебиторка на начало периода
2. Отгрузка за период
3. Себестоимость отгрузки за период
4. Валовая прибыль (2-3)
5. Процент прибыли (4/2*100)
6. Оплата за период
7. Дебиторка на конец периода (1+2-6)
8. Неоплаченная прибыль (5*7/100)
9. Оплаченная прибыль (4-8)

Неоплаченная прибыль = Процент прибыли * Дебиторка
Оплаченная прибыль = Валовая прибыль - Неоплаченная прибыль
Оплаченная прибыль = Валовая прибыль - Процент прибыли * Дебиторка

Формула та же – слова другие.

[Стас]

Я неправильно назвал долю прибыли в стоимости заказа покупателя рентабельностью. Как ее назвать?

Да так и назовите рентабельность заказа покупателя. Для описываемого случая любая формула, использующая для расчета соотношения, даст неточный результат. Формульный подход с соотношениями подходит для полувнешнего аналитика. Для внутреннего - нет. Считайте напрямую, по оперативным бухгалтерским данным. Получите точные цифры по покупателю и/или заказу.