Показано с 1 по 25 из 25
-
12.02.2007, 16:20 #1
- Регистрация
- 06.02.2007
- Сообщений
- 51
Отчет о движении денежных средств
Скажите, какую сущьность несет в себе отчет о движении денежных средств
-
13.02.2007, 00:12 #2
- Регистрация
- 16.05.2006
- Сообщений
- 2,209
Самую конкретную - сколько бабок получено и уплочено за период.
-
14.02.2007, 13:06 #3
Ещё хочу добавить, что ДДС в отчёте отражается в разрезе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности
-
16.02.2007, 20:15 #4
- Регистрация
- 02.02.2007
- Сообщений
- 8
Прочтите "Принципы Корпоративных Финансов" Р. Бейли, там в первых главах это очень доступно объясняется на всю жизнь
Проще говоря Отчет о Движении денежных средств, показывает сколько у вас денежных средств на рассчетном счете в конкретный момент времени, если мы говорим о бухгалтерской форме отчетности.
Кэш-фло или разница между поступлением и выбытием средств с расчетого счета, в реальности всегда будет положительна, потому что вы не можете снять со счета 10000 рублей, если у вас там 8000.
Но в рассчетах, когда идет планирование движения денег, мы можем видеть иногда минусы в кэш-фло, это значит что расчет выполнен не корректно и не предусматривает необходимые источники финансирования.
-
16.02.2007, 20:57 #5
- Регистрация
- 12.05.2006
- Сообщений
- 2,180
Сообщение от Liderexpert
Сообщение от Liderexpert
Сообщение от Liderexpert
Сообщение от Liderexpert
ps. Отчет о движении денежных средств показывает источники и направления использования денежных средств за отчетный период - сколько пришло от покупателей, сколько потрачено на основные средства и т.д.
-
24.03.2007, 16:49 #6Сообщение от Genn
-
24.03.2007, 21:58 #7
- Регистрация
- 12.05.2006
- Сообщений
- 2,180
Сообщение от Михаил Карпенко
-
24.03.2007, 23:25 #8
- Регистрация
- 08.02.2006
- Сообщений
- 32
имеется ввиду наверное, когда приход по овердрафту равен расходу?
-
25.03.2007, 16:47 #9
- Регистрация
- 28.11.2005
- Сообщений
- 1,326
Сообщение от Genn
ведь овердрафт - тот же кредит....
-
25.03.2007, 22:05 #10
- Регистрация
- 12.05.2006
- Сообщений
- 2,180
Сообщение от Елена И.
-
25.03.2007, 22:37 #11
- Регистрация
- 08.02.2006
- Сообщений
- 32
Сообщение от Genn
-
25.03.2007, 22:46 #12
- Регистрация
- 12.05.2006
- Сообщений
- 2,180
Сообщение от Tata
-
26.03.2007, 02:01 #13
- Регистрация
- 03.01.2007
- Сообщений
- 29
И все-таки офердрафт - это кредит или нет?
Закон Украины о банках и банковской деятельности:
банківський кредит - будь-яке зобов'язання банку надати певну суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми...
Под кредитными операциями понимают:
розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик
організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);
надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);
лізинг.
.
.
В развитие:
Національний банк, Постанова "Про заходи щодо реалізації Програми реформування бухгалтерського обліку та звітності Національного банку України і комерційних банків України" від 21.11.1997 N 388)
Овердрафт - короткостроковий кредит, що надається банком надійному клієнту понад його залишок на поточному рахунку в цьому банку в межах заздалегідь обумовленої суми шляхом дебетування його рахунку. При цьому утворюється дебетове сальдо.
.
Вроде бы овердрафт - кредит.
-
26.03.2007, 11:42 #14Сообщение от Genn
-
26.03.2007, 11:47 #15
- Регистрация
- 08.02.2006
- Сообщений
- 32
Сообщение от Genn
-
26.03.2007, 12:01 #16
- Регистрация
- 12.05.2006
- Сообщений
- 2,180
Сообщение от Михаил Карпенко
Если же был открыт отдельный ссудный счет и с этого счета Вам был предоставлен заем, названный овердрафтом - то тогда есть что отражать в отчете, но это не овердрафт в западном понимании этого вида услуг.
При предоставлении овердрафта в Барклиз или ЮБиЭс такой параметр как срочность отсутствует. :-) Т.е. на счете может быть (был на практике) минус в течение двух лет - банк это не волнует.
В данном случае я вижу явное отличие финансовой культуры - когда одним словом называются совсем разные услуги.
-
26.03.2007, 12:07 #17
- Регистрация
- 12.05.2006
- Сообщений
- 2,180
Сообщение от Tata
Причем в некоторых случаях овердрафт нам предоставляли даже без заявки - автоматически - как дополнительную услугу для уважаемого клиента.
-
27.03.2007, 15:20 #18
- Регистрация
- 08.02.2006
- Сообщений
- 32
Сообщение от Genn
-
27.03.2007, 15:55 #19
- Регистрация
- 12.05.2006
- Сообщений
- 2,180
В случае отрицательного остатка по строке cash - она перекочевывает из текущих активов в текущие обязательства.
А налоговые в разных странах разные. Овердрафт и овердрафт - главное чтобы налоги платили.
-
27.03.2007, 16:59 #20Сообщение от Genn
Если же был открыт отдельный ссудный счет и с этого счета Вам был предоставлен заем, названный овердрафтом - то тогда есть что отражать в отчете, но это не овердрафт в западном понимании этого вида услуг.
При предоставлении овердрафта в Барклиз или ЮБиЭс такой параметр как срочность отсутствует. :-) Т.е. на счете может быть (был на практике) минус в течение двух лет - банк это не волнует.
В данном случае я вижу явное отличие финансовой культуры - когда одним словом называются совсем разные услуги.
-
27.03.2007, 17:02 #21Сообщение от Genn
З.Ы. Устану гендиру объяснять, что овердрафт не кредит и не должен отражаться в финансовой деятельности в ДДС. Гипотетически.
-
27.03.2007, 18:01 #22
- Регистрация
- 12.05.2006
- Сообщений
- 2,180
Сообщение от Михаил Карпенко
Вы можете успешно продолжать "подковывать блоху".
Сообщение от Михаил Карпенко
-
09.10.2007, 22:04 #23
- Регистрация
- 10.04.2006
- Сообщений
- 13
Сущность просто- видить ликвидность компании в определенные оменты времени и правильно спрогнозировать кассовые ямы..
-
09.10.2007, 23:03 #24Сообщение от Михаил Карпенко
Овердрафтом (англ. overdraft — превышение кредита) называют кредитование банком расчетного счета клиента для оплаты им расчетных документов при недостаточности или отсутствии на расчетном счете клиента-заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств.
Овердрафт отличается от обычного кредита тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на счёт клиента. От обычного кредита отличает и повышенная процентная ставка за пользование кредитом в форме овердрафта. Иногда предоставляется льготный период пользования овердрафтом, в течение которого проценты за использование кредита не начисляются.
-
26.10.2007, 12:59 #25
- Регистрация
- 08.01.2006
- Сообщений
- 133
Овердрафт - денежный эквивалент
Насколько я помню, в некоторых странах банковские овердрафты включаются в категорию денежных средств и их эквивалентов.
Подобное движение денежных средств не связано с операционной, инвестиционной и финансовой деятельностью, поскольку представляет собой всего лишь движение между статьями, классифицируемыми как денежные средства или эквиваленты. Точно также в ДДС не отражаются, например, зачисления наличных денежных средств на расчетный счет организации.