Установление кредитного лимита для дебиторов

[Anastasia]

Уважаемые коллеги,

посоветуйте, пожалуйста, как рассчитать кредитный лимит для дебиторов на производственном предприятии.

Заранее спасибо.

[Anastasia]

И еще один вопрос в догонку: какие Erp-системы поддерживают отслеживание лимитов кредитования дебиторов?

[hobo]

Простейший вариант, лимит равен объему отгрузки в адрес дебитора за период отсрочки + страховой запас из расчета ритмичности ваших поставок дебитору.

[BBCuk]

2 Hobo: Попытался применить Ваш "простейший вариант" к своей ситуации и проанализировал отгрузки за предыдущий квартал...не уверен, что эта модель может работать при изменяющемся из месяца в месяц в разрезе контрагентов портфеле заказов и целом ряде других обстоятельств, которые просто вынуждают подходить к решению об отгрузке в дебет очень индивидуально...

2 Anastasia: если Вы для себя нашли ответ на свой вопрос, поделитесь, если можно, его логикой, please

2 All: очень был бы признателен ответам и/или примерам, которые позволят залимитить дебиторов при непостоянном их составе и свойствах каждого в отдельности, и при этом не попасть в патовую ситуацию при ответе на риторический вопрос: "А не приведёт ли это к потере клиента/доли рынка?".

[Visco]

Я думаю, универсального рецепта здесь нет.
В нашем случае примерно так:
Для мелких и новых клиентов - только предоплата.
Для постоянных и крупных клиентов держим примерно в районе месячной отсрочки.
Для разовых крупных заказов условия вообще каждый раз оговариваются отдельно.

[Дмитро]

Примеры периода оборота дебиторской задолженности предприятий Франции, единица измерения - количество месяцев.
Производство молочных продуктов

1,03

Фармацевтическое производство

1,65

Торговля сельскохозяйственными и пищевыми продуктами

0,71

Текстильная промышленность

1,82

Автомобилестроение

1,82

Цветная металлургия

1,67

Тяжелое и среднее машиностроение

2,90

Станкостроение

3,13

Судостроение

4,27

Авиастроение

3,75

Как уже было отмечено, волшебной формулы не будет. Для судостроения и авиастроения важно учесть процессы испытаний уже принятой техники. Для того же производства молокопродуктов следует учесть степень хранения: обычное молоко никто не будет продавать 30 дней, а продуктик с консервантами запросто повезут в другую часть страны, и проч.
Полагаю, что исходным должен быть анализ актива и пассива. Если Вы даете отсрочку и тем самым вормируете актив, то должны позаботиться о соответстивующем источнике финансирования, т.е. о пассиве. Если Ваши поставщики также увеличивают отсрочку, то в пассиве появится бесплатный источник. Обратите внимание, что финансировать придется в объеме налогов, зарплаты, которые "не ждут". Когда не возможно использовать бесплатные источники, придется брать заемные средства или деньги у собственников. А за капитал надо платить. Тогда просчитайте, уровень себестоимости с затратами на выплату процентов (это управленческий учет) и посмотрите имеется ли смысл в увеличении срока кредитования своих дебиторов.
Успехов в делах!

[Visco]

Дмитрий, все это так, но на мой взгляд, главное - рынок, т.е., давать столько отсрочки, сколько просят покупатели, насколько это возможно защитив себя, то есть, соотносить риск потерять клиента и риск получить безнадежную задолженность.

А статистика, которую привели, весьма интересна. Можно источник ?
Спасибо.

[Дмитро]

Тогда нужно уточнять постановку вопроса.
Оценка риска и формирование кредитного рейтинга может дать результат, когда все пушистые и можно отгружать пока хватает производственных мощностей, но финансировать дебиторскую задолженность придется!
А по кредитному рейтингу - это фактически оценка платежеспособности и финансовой устойчивости покупателя, затем ранжирование.
Источник быстро не найду, брал из какой-то зарубежной книжки, сейчас взял в материалах слайдов по одному из тренингов (открыл, что под рукой было).

[BBCuk]

Дмитрий, чисто теоретически Вы, конечно же, правы. А с точки зрения необходимости финансирования кассовых разрывов, вызванных предоставлением отсрочки - то и практически.
Но я себе просто не представляю, какая такая система кредитных рейтингов применима, скажем, к предприятиям, платежеспособный спрос которых непосредственно определяется государственным финансированием. Или вот ещё пример: как показывает практика, - сверхликвидность твоего дебитора ещё не есть гарантия скорой инкассации. Что в таком случае даёт рейтингование, скоринг и т.д. и т.п.??? Да и кто вообще будет разговаривать относительно предоставления о себе какой-то информации для оценки платежеспособности/финустойчивости, при условии что рынок товара высококонкурентен?

[Дмитро]

Дальнейшие рассуждения уведут в схоластику.
По работе с риском есть свои методы. Риск можно исключить (не отгружать), риск можно страховать (работа со страховой организацией, работа с форфейтингом), риск можно поглощать (ну, не заплатит какая-то часть дебиторов, ничего страшного, рассчитаем резерв сомнительных долгов и спишем на расходы, заложим расходы в виде судебных издержек). Но отгружать без какого-либо анализа представляется достаточно своеобразным подходом, т.е. отказом от управления процессом: мол конкуренты давят.
Хотелось подчеркнуть, на мой взгляд, основное: нет бесконечного роста продаж за счет увеличения дебиторской задолженности, финансирование закончится.

[hobo]

или примерам, которые позволят залимитить дебиторов при непостоянном их составе и свойствах каждого в отдельности, и при этом не попасть в патовую ситуацию при ответе на риторический вопрос: "А не приведёт ли это к потере клиента/доли рынка?".

Почитайте о системах управления деб задолженностью, написано много, много практических примеров.
Что касается меняющихся портфелей заказов... Лимит для того и устанавливается что бы его не нарушать, не загоняя себя в увеличение оборотных средств и направлен на ускорение оборачиваемости вашей дебиторки. Хотя я не знаю особенностей вашего бизнеса.

[Инна Шурыгина]

По-моему необходимо сохранить норму складского запаса для бесперебойного функционирования производства:равна кол-во необходимого сырьяхвремя в пути.Используются иногда методы линейного программирования для расчета количества ресурсов.А далее, насколько я понимаю, то разница входящего и исходящего денежного потока не должна быть меньше 1/3 от суммы всех обязательств предприятия на текущий момент.

[hobo]

кол-во необходимого сырьяхвремя в пути.

+ плюс страховой запас на перебой у поставщика, растаможку и тд - у всех разные требования

А далее, насколько я понимаю, то разница входящего и исходящего денежного потока не должна быть меньше 1/3 от суммы всех обязательств предприятия на текущий момент.

почему именно 1/3?

[Dgerman]

Уважаемые коллеги,

посоветуйте, пожалуйста, как рассчитать кредитный лимит для дебиторов на производственном предприятии.

Заранее спасибо.

Соотнесите кредит покупателям с допустимым для вашего предприятия оборотом денежных средств= Срок оборачивемости ДЗ+Срок оборачиваемости ТМЦ- Срок оборачиваемости КЗ. Нормируя параметр оборота ДС, можно варьировать с сроком оборачивемости ДЗ.