Выбор бюджетного периода

[Alexander_Sev]

Всем добрый день!

Подскажите, пожалуйста, какой минимальный бюджетный период выбрать?
Неделю или календарный месяц?
Причина сомнений является то что недели не совпадают с календарным месяцем.
Компания торговая и бюджеты продаж, закупок, оплат поставщикам явно надо составлять на неделю, т.к. просматривается цикличность продаж именно недельная.
Таким образом, что касается движения денег и ТМЦ можно спокойно уложить в неделю, день….А вот касательно планирования доходов и расходов, рентабельности как быть, какой выбрать период? Ведь некоторые расходы начисляются и относятся за календарный месяц (аренда, % за кредит, налоги, сборы с ФОТ, разовые расходы и т.д.)
Так же не надо объяснять, что у всех бюджетов дискретность составления должна быть одинаковой.
Спасибо за ответы.

[Вселенский разум]

бюджетный период - это год... то ли дело - горизонт планирования... тут вопросов много. Для какого уровня планирования работа ведется?
Платежный календарь ведется в режиме онлайн. Равно как и движение материальных потоков, что вы и сказали.
А какой смысл делать еженедельный БДР??? Вы во-первых парализуете работу бухгалтерии, во-вторых не ясна ценность этого мероприятия.
Если примитивно - то своетую ооценивать в таком коротком периоде по маржинальной доходности. Так оно понаглядней будет.

[артем]

Бюджетные периоды: год, квартал, месяц.
Как правило, в качестве минимального бюджетного периода выбирают месяц (цикл работы компании). Почему? Чтобы 1) иметь определенный горизонт планирования = тактический ориентир, 2) сохранять бюджет неизменным в течении определенного периода, 3) эффект /трудоемкость, 4) ....

Ежедневный (еженедельный) план движения денег - это платежный календарь. Не стоит путать его с бюджетом cash flow - задачи у этих инструментов несколько разные.

Отчеты по исполнению некоторых бюджетов (бюджет продаж, например) можно составлять и еженедельно с тем, чтобы оценить % выполнения плана на текущий момент. Это в случае, если бюджетный процесс не автоматизирован. В противном случае, бюджетная картинка может изменяется в real-time.

С другой стороны, если речь идет о бюджетировании проекта деятельности, то бюджетные периоды могут и отличаться от календарных (месяц, квартал, год).

p/s/ Слышал, что в какой-то крупной компании проблему "месяц не равен 4-м неделям" решили следующим образом. Отреклись от григорианского календаря (отказались привязывать к нему внутрифирменную отчетность), и теперь у них годы, месяцы и недели обозначаются порядковыми цифрами. Например 3.4.02.01 - это третий день (среда) четвертой (последней) недели 2-го месяца (из 12) 5-го года (с момента утверждения нового летоисчисления).
Думаю, принимать сей факт стоит с юмором

[Tapac_]

Мне тоже кажется, что в части финансовых бюджетов рассматривать период меньше месяца особого смысла не имеет.

[Нефедова Елена]

Наша компания готовит обычно бюджет на год, с разбивкой по месяца, и каждый месяц он корректируется с учетом изменений на рынке. Это очень удобно, т.к. позволяет не отходить в процессе бюджетирования от реалий бизнеса.

[Alexander_Sev]

Всем спасибо!
Разобрался.

Мне тоже кажется, что в части финансовых бюджетов рассматривать период меньше месяца особого смысла не имеет.

Ну это только кажется А вообще это не правильно. Предприятие имеет ярко выраженную цикличность продаж по-недельно. А вот месяц не состоит из ровных недель.

[артем]

И это правильно. Главное в течение отчетного месяца бюджет не изменять. Иначе рискуете дискредитировать весь бюджетный процесс. Корректировать можно последующие периоды. При наличии серьезных отклонений (как правило >5%) корректировать можно и нужно не только цифры, но и саму методику бюджетного процесса.

[Сергей Аскеров]

Придется бюджет продаж и закупок составлять недельный с пересчетом в месячный. Нужна комьютерная программа.

[Michael]

Нельзя что ли посчитать по недельно и сложить в месяц?

[Tapac_]

Всем спасибо!
Разобрался.




Ну это только кажется А вообще это не правильно. Предприятие имеет ярко выраженную цикличность продаж по-недельно. А вот месяц не состоит из ровных недель.

Я про бюджет продаж ничего не говорил.

[hobo]

На сколько вы попадаете в план/факте по недельно? Скорее всего разброс будет большой. В месячном планировании эти колебания будут сглаживатся. Поэтому можите считать месяц примерно раным 4 неделям, но план/факт считайте нарастающим итогом. Чем больше период, тем меньше у вас будет погрешность.
В бытность делали планы по неделям, разбивали по дням, и через несколько (недельных) периодов выходили на заданные отклонения, при очень ярко выраженной сезонности.

[Romashka]

У меня на предприятии план составляем на квартал с разбивкой по месяцам и даже неделям. Что касается отгрузки готовой продукции план составлен на каждый день.
Считается, что должно быть 1 краткосрочный и 2 долгосрочных плана. Краткосрочный с разбивкой по месяцам. 1-ый долгосрочный на год со стратегическим планированием. А 2-ой долгосрочный с разбивкой по месяцам для вас, чтобы вы могли сравнивать и дорабатывать, и использовать в буд-ем.

[Владимир Киев]

Добрый день!
«Да это же просто Ватсон!»

Какова цель бюджетирования? Это не более, чем банальное планирование в разрезе движения ресурсов с последующем наблюдением за возможными отклонениями, их исправлением, обеспечением возможности избежать проколов.
Цели преследуются (грубо) две:

• Обеспечение предприятия необходимыми ресурсами;
• Контроль показателей – правильно ли движемся.

Александр! Привет!
Исходя из этого, вижу так.
Деление всех ресурсов на две составляющие:

• Относящиеся напрямую к продажам финансового периода (у Вас это неделя). Назовем их «переменными реализационными». Это товар, денежные потоки по покупке/реализации. Зарплату производственного персонала пока сюда временно можно не включать, потому как возможно начисление помесячное. Можно усложнить задачу – начислять еженедельно, тогда можно включать. Выбирается меньшее «зло».;
• Не относящиеся напрямую. «Нереализационные ресурсы»

Год разбить понедельно. Пусть в одном месяце квартала будет 5 недель. Страшного в этом ничего нет. Все зависит от того, какую цель преследуете.
Если задача - «уложиться в бюджет», то какая Вам разница, что в одном из месяцев какие-то показатели будут откланяться прибл на 25% от двух остальных месяцев квартала.
Если задача, например, анализ рентабельности, то еженедельный показатель будет рассчитываться при планировании разнесением квартальных «нереализационных ресурсов» с коэффициентом 1/13, фактических помесячных - 4/13, 5/123, 4/13.

При планировании денежных потоков строятся 2 платежных календаря. Для 1-х и 2-х ресурсов. Их консолидация даст Вам БДДС финансового месяца.

Кажется все сказал