CF косвенным методом

[Bibos]

Всем добрый день!

Есть задача оценить правильность отражения информации и и форму предоставления. Плиз, подскажите, что в этом CF не так

[Андрей Захаров]

Добрый день!

А где, собственно, можно посмотреть CF?

[Nizhgolov]

Добрый день, такая ситуация.
Составляю ДДС кос методом. Вопрос в следующем:
Наша компания вышла из состава участников ООО (100% доля). Сумма вклада была 50 млн. руб. Величина ЧА 25 млн. руб. Т.к. компания в предбанкротном состоянии, то денег от них не видать.
Итого имеем:
25 млн. руб. - уходят в увеличение ДЗ. Убытки в 25 млн. руб. учтены в Форме 2.
Но когда составляется ДДС кос способом, то ЧП корректируется на амортизацию (как неденежные расходы). А нужно ли корректировать на сумму 50 млн. руб.???

[Genn]

У меня некоторое количество сомнений.

1. Не уверен в правомерности переноса 25 млн руб в дебиторку. Обычно предполагается, что дебиторка отражает только то, что относится к основной деятельности. Во всяком случае, при составлении отчета косвенным методом неторговую (инвестиционную и финансовую) дебиторку надо выделять - так как движение денежных средств по инвестиционной и финансовой деятельности отражается прямым методом.

2. В результате в отчете ДДС ЧП надо будет скорректировать на 25 млн списания инвестиций, а остальное отражать только тогда, когда произойдет реальная оплата.

[Nizhgolov]

Но в Бух. балансе ДЗ увеличилась в т.ч. на эту самую сумму.
Видя в ДДС изменения ДЗ на одну сумму, руководитель в ручную в балансе вычтет Сн из Ск и эту же самую сумму не получит.

[Елена И.]

Но в Бух. балансе ДЗ увеличилась в т.ч. на эту самую сумму.
Видя в ДДС изменения ДЗ на одну сумму, руководитель в ручную в балансе вычтет Сн из Ск и эту же самую сумму не получит.

если в балансе для руководителя будет представлена отдельно:
дебиторка торговая
и прочая дебиторка (по фин операциям и инвестиционная)

то должно получиться.
потому что косвенным методом можно делать ТОЛЬКО по операционной деятельности.

[Genn]

Но в Бух. балансе ДЗ увеличилась в т.ч. на эту самую сумму.
Видя в ДДС изменения ДЗ на одну сумму, руководитель в ручную в балансе вычтет Сн из Ск и эту же самую сумму не получит.

Если в бух балансе дебиторка показана свернуто, то необходимо сделать поясняющий расчет - табличку из 3х-4х столбцов - операционная дебиторка, инвестиционная дебиторка, финансовая дебиторка и всего.
Строки - входящее сальдо, прирост за период, погашение за период, резерв, исходящее сальдо.

В отчете ДДС у строки изменение дебиторки ставится сноска и комментарий с указанием специального пояснения в отдельной табличке.

[Стас]

Добрый день, такая ситуация.
Составляю ДДС кос методом. Вопрос в следующем:
Наша компания вышла из состава участников ООО (100% доля). Сумма вклада была 50 млн. руб. Величина ЧА 25 млн. руб. Т.к. компания в предбанкротном состоянии, то денег от них не видать.
Итого имеем:
25 млн. руб. - уходят в увеличение ДЗ. Убытки в 25 млн. руб. учтены в Форме 2.
Но когда составляется ДДС кос способом, то ЧП корректируется на амортизацию (как неденежные расходы). А нужно ли корректировать на сумму 50 млн. руб.???

Считать косвенный кэш на основе баланса это теория, далекая от правктики. Баланс должен быть либо очень аналитический, либо кэш должен собираться из бухгалтерских данных, а не отчетности. Я делаю по варианту два.

Для подготовки этого отчета нужно всегда держать в уме определения операционной, инвестиционной и финансовой деятельности и понимать по какому из видов деятельности происходит один из оборотов актива\пассива.

[Игорь Сергеевич]

...либо кэш должен собираться из бухгалтерских данных, а не отчетности.

То есть "а не отчетности"? Кэш прямой конечно должен собираться на основе бухгалтерских данных. По хорошему в регистры РБУ данные должны попадать из банк-клиента + несколько (десятков) ручных операций по кассе. Здесь не вижу такой большой трудоемкости, чтобы делать дополнительные корректировки по УУ. Кэш косвенный собрать только по балансу - конечно утопия. Нужен также кэш прямой и PL, иначе уровня аналитичности баланса будет недостаточно. Хотя я и по балансу собирал, проблем нет. Но у меня баланс был хороший ;)

[Максим Исаев]

Помогите корректно составить CF на примере задачи.
Корректно ли отражены поступления выплаты/ Получение, погашение кредита ( тела кредита, %процентов по кредиту) в таблице?

Условие такие:
Доходы (ежегодно) 3 000 000
Расходы 1 500 000
НДС 18%
Рост доходов (ЕЖЕГОДНО) 3%

Собственник хочет развиваться и поэтому берёт кредит:

Кредит:
Процетнты (годовые) 7%
Погашение кредита ежеквартально (в конце квартала) аннуитентные платежи
Срок кредита (лет) 3 36 (месяцев)

Вопрос: На какую сумму мы можем взять кредит, чтобы к концу 3-го года его полностью погасить?


Файл с таблицей и расчетами во вложении.