Куда ушли деньги головной организации?

Обрисую ситуацию:
Компания-учредитель, а заодно и единственный покупатель продукции в счет договора поставки за год закачал деньгами дочернее предприятие. При этом поставки продукции учредителям оказались не столь впечатляющими, как планировалось. Образовался очень значительный долг дочки перед головой. Соответственно, головное предприятие задается вопросом: куда ушли деньги???

Итак, подскажите, пожалуйста, каким образом (какую использовать методику, какой инструментарий) и что (какую документацию, какие разделы и строки) необходимо проанализировать, чтобы наиболее полно ответить на вопрос: куда ушли деньги головной организации?

Заранее признателен.

Инструментарий: внутренних аудиторов отправте к ним, да позлее......раз вопросы такие возникают :)) По результатам отчета - принимайте меры :))

внутренний аудит будет, но значительно позже. сейчас мне нужно сделать предварительный отчет. вот поэтому и озаботился проблемой

Отчет о движении ДС косвенным способом - поможет понять направления, а дальше будет понятно где нужно посмотреть детальнее. Может деньги на р/с лежат :)

Добрый день!
Попробуйте следующим образом: Запросите данные бух.баланса за 2004 и 2005 год (с разбивкамми по периодам 1 квартал, полугодие, 9 месяце, год) со всеми приложениями +пояснительной к годовому отчету (по 2005 году наверное получится только все, кроме годовой). Также запросите список кредиторов за 2004 и 2005 год.
По формам отчетночти (ф.1-5) вам нужно будет обратить внимание на наличие слишком резких скачков цифр или на скачок небольшой, но возникший где-то в 2005 году, продолжающийся в нем и затем он исчезает. Конечно же оцените наличие ден. ср-в в ф.1 по течении года и в периоде, где есть резкое изменение расммотрите уже более подробно все оставшиеся формы. Посмотрите в отчете о движении ден. ср-в наличие каких-либо "ненормальных" сумм (имеется ввиду по сравнению с 2004 годом). В ф.2 сравните выручку и посмотрите динамику ее изменения (рост/падение, т.е. выручка 2005/выручка 2004) и одновременно соотнесите ее с аналогичным ростом/падением себ-ти. Если себ-ть возросла, а выручка при этом упала, то уже можно задавать вопросы. Для спокойствия можно посмотреть динамику по остальныи показателям ф.2, может что-то привлечет ваше внимание (обратите внимание на рост управленческих и коммерческих расходов, если будет существенно, то пусть дают расшифровку).
Кроме того, неплохо было бы посмотреть их бюджет и его исполнение за 2005 год.
По списку кредиторов можно обратить внимание на следующее: появление в 2005 году новых контрагентов, возникновение у них задолжности и особенно важно посмотреть просроченна ли она или нет. Если просрочена, то возможно это фиктивная сделка, т.е. деньги фирме ушли, а услуга не оказана и возможно что в следующем году ее спишут как зад-ть невозможную к получению. Даже если зад-ть закрыта, все равно просмотрите так хотя бы поверхностно.

На вскидку вроде вот такой алгоритм, конечно меня гуру форума поправят, но это ведь и есть обсуждение :)