Учет расходов по объекту, о которых узнали после его закрытия

Добрый день форумчане!
Вопрос практический:
Компания занимается изготовление изделий из натурального камня и дальнейшей установки этих изделий у заказчика (далее монтаж).
Так вот - информация почти по всем расходам по этим заказам поступают до того как работы заканчиваются и закрываются документами.
Но наши монтажники берут подотчет суммы для расходных материалов для заказов. При выдаче этих денег никто не знает на какие конкретно эти заказы пойдут. А Авансовые отчеты они предоставляют уже значительно позже того как проект закроется.
Вопрос о том чтобы они сдавали авансовые отчеты перед этим ставился - но всеми дружно отвергся.
Поэтому у меня возникает проблема - т.к. эти расходы являются себестоимостью проекта, то они по идеи должны попадать в ОПиУ в раздел себестоимость. Но бывает так что реализация прошла в одном месяце, а авансовый отчет мы получили в след. месяце.
Вот теперь сижу и думаю куда их отнести.
Появилась идея - но она прям какая-то сумасшедшая кажется:))
Думаю сделать в себестоимости сделать ещё одну строку - себестоимость реализации прошлых периодов.
Но даже это не спасет нас - чтобы увидеть реальную прибыль по месяцу.
А делать начисление с/с задним числом я тоже не могу - т.к. не сойдется баланс - авансовый отчет и начисление расходов в разных периодах быть не могут....
Вообщем люди хелп!
Может что подскажите?

А Вам что важнее: прибыль по месяцу или прибыль по конкретному проекту?
Если по месяцу, то изыскивайте организационные возможности по более раннему определению расходов, или корректировки делайте.
В другом случае Ваше идея не такая уж и сумасшедшая. Только не забывайте, что вознаграждения все должны все-равно рассчитываться с учетом рассматриваемых затрат.

Попробуйте на каждый проект в конце месяца вешать сумму резерва на наличные расходы, а потом ее списывать - когда работник отчитается.
Сумма резерва = сумме выданного аванса.

Эх, давненько я не брала в руки шашку :) Попытаюсь тряхнуть стариной, может получится чем-то помочь.
Dolli2k,
я Вас отправлю в учетную политику.
во-первых, что там сказано о сроках предоставления авансовых отчетов? Насколько я знаю, штрафы за несвоевременные отчеты никто не отменял. Если ваши монтажники нарушают сроки - то первое, что вы обязаны сделать - наладить дисциплину. Кстати, суммы, по которым не отчитались, считаются полученной выгодой и облагаются НДФЛ (я сразу предупреждаю, что могу каких-то деталей не помнить, но проверьте, если сомневаетесь).
Если тут все в порядке, и действительно имеют место случаи сдачи авансовых отчетов после закрытия проекта, то:
- если это явление разовое, то можно сделать корректировку (правда, возни очень много).
- если это постоянное явление, и суммы не слишком велики по отношению к общей стоимости проекта, то можно предусмотреть в учетной политике использование счета "Отклонение", и алгоритм распределения. Например, распределять на действующие проекты пропорционально общей стоимости (или другие).
- если суммы большие - хотите или нет, придется делать корректировки, предоставлять уточненные балансы и отчеты - иначе просто подставляетесь под всевозможные придирки.

Dolli2k, я уже перешла из разряда практиков в разряд теоретиков, поэтому конкретику Вы наверняка сделаете лучше меня. Но... чем могу, как говорится...

Спасибо за ответы!
мысль о резерве прекрасная. на выходных она у меня тоже возникла. тем более что делать корректировки задним числом черевато - ведь тогда придется за каждый период менять и остатки в подотчете.
вообщем есть три варианта:
1. отдельная статья ОПиУ - себестоимость прошлых периодов
2. создать резерв по расходы относящиеся к себестоимости
3. делать корректировки в т.ч. и в балансе.

буду выбирать:)

Цитата:

---

Сообщение от Dolli2k

Спасибо за ответы!
мысль о резерве прекрасная. на выходных она у меня тоже возникла. тем более что делать корректировки задним числом черевато - ведь тогда придется за каждый период менять и остатки в подотчете.
вообщем есть три варианта:
1. отдельная статья ОПиУ - себестоимость прошлых периодов
2. создать резерв по расходы относящиеся к себестоимости
3. делать корректировки в т.ч. и в балансе.

буду выбирать:)

---

Во-первых, предлагаю не выбирать, а использовать все способы, но каждый в своем случае (хотя корректировку отчетов задним числом я б не советовал).
Во-вторых, предлагаю увеличить "собираемость" авансовых отчетов (и точность отчетов) экономическими рычагами . Например: если у Вас премии завязаны на прибыль (или маржинальный доход и т.п.) по проектам, то уменьшать базу расчета премии (по сотруднику) на сумму "висящих" на сотруднике подотчетных денег.

Мне вот только не кажется что создание резервов есть выход, т.к. корректировки, при отклонении, все-равно делать придется и данная проблема всплывет снова.

Цитата:

---

Сообщение от Dolli2k

Поэтому у меня возникает проблема - т.к. эти расходы являются себестоимостью проекта, то они по идеи должны попадать в ОПиУ в раздел себестоимость. Но бывает так что реализация прошла в одном месяце, а авансовый отчет мы получили в след. месяце.
Вот теперь сижу и думаю куда их отнести.

---

Что думать - читай учетную политику. Если ее нет - создавайте ее. Определитесь или вы авансовые отчеты сможете в том же периоде формировать и тогда проблема будет исчерпана. Или уменьшать прибыль следующим периодом.

И повторяю - никаких домыслов - только так как в учетной политике записано.

Цитата:

---

Сообщение от huse

Что думать - читай учетную политику.

---

Очень хороший совет! Особенно учитывая то, что топикстартер как раз и создаёт (и/или правит), по сути, учетную политику и спрашивает советы!

Цитата:

---

Сообщение от Рафаэль

Очень хороший совет! Особенно учитывая то, что топикстартер как раз и создаёт (и/или правит), по сути, учетную политику и спрашивает советы!

---

Я чем то задел Вас?

Если нет УП, то решение очевидное:
1. Либо мы можем ускорить сбор авансовых и отражать их в том же периоде.
2. Либо не можем, а значит действуем по принципу резерва.
3. Либо если это не принципиально - отражаем следующим периодом. Например бонус за проект не платится пока не отражены авансовые отчеты.