Бизнес-план производства микроавтомобилей, автоприцепов и осуществления услуг антикоррозийной обработки.

Таблица 6.1
Стоимость материальных издержек (основные, вспомогательные материалы и комплектующие)

6.1.2. Расчеты издержек на заработную плату

Количество основных и вспомогательных рабочих в цехах производства прицепов и автомобилей: всего -14 чел.

Таблица 6.2
Отчисления и сборы с ФОТ в месяц

Прямые затраты на заработную плату персонала в месяц:

19,95 + 2,4 + 3,0 = 25,35 тыс. руб./мес., из них, относимые на себестоимость:

6.1.3. Издержки на энергию

Приведенная суммарная мощность энергопотребителей:

• по цехам производства прицепов и автомобилей -24,83 квт./час
• по участку (цеху) антикоррозийного покрытия -4,36 квт./час

Фонд рабочего времени в месяц:

• по цехам производства прицепов и автомобилей:
  7х24х 1,5 = 252 час./мес.;
• по участку (цеху) антикоррозийного покрытия:
  7х24х 1,6 = 268,8 час./мес.;

Стоимость одного квт./час. - 426,7 руб. Издержки на электроэнергию в месяц:

• по цехам производства прицепов и автомобилей:
  252х24,83х426,7 = 2,67 тыс. руб./мес.;
• по участку (цеху) антикоррозийного покрытия:
  268,8х4,36х426,7 = 0,5 тыс. руб./мес.;
• на бытовые нужды - 0,1 тыс. руб./мес. Всего издержки на энергию: 3,37 тыс. руб./мес.

6.1.4. Издержки на аренду помещений н услуги связи

Услуги связи, включая междугородние переговоры, по условиям аренды включаются в стоимость аренды помещений.

Общая площадь арендуемых помещений:

• по цехам производства прицепов и автомобилей - 180 м кв.;
• по участку (цеху) антикоррозийного покрытия - 218 м кв.

Издержки на аренду помещений в месяц всего:

6.1.5. Издержки на рекламу

Расходы на все виды рекламных услуг:

• по услугам участка (цеха) антикоррозийного покрытия в год - 50,0 тыс. руб.; в месяц - 4,17 тыс. руб.;
• по продукции цехов производства прицепов и автомобилей в год - 5 млн. руб.; в месяц - 0,42 млн. руб.

6.1.6. Транспортные (эксплуатационные) расходы

Транспортные расходы принимаются в объеме 1% от суммы оборота фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту:

6.1.7. Командировочные расходы

Расходы на командировки в месяц принимаются в объеме 1% от суммы месячного оборота фирмы в части деятельности по данному инвестиционному проекту:

6.1.8. Амортизация основных средств

Стоимость собственных и арендуемых помещений балансовая - 1.300,0 тыс. руб.

6.1.9. Финансовые издержки

Объем кредитных средств - 995,0 тыс. руб. Процентная ставка - 20% годовых.

Финансовые издержки в месяц: 995,0х0,2 : 12 = 16,58 тыс руб./мес.

6.1.10. Прочие издержки

Издержки на прочие расходы принимаются в объеме 1% от суммы прямых затрат фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту (см. ниже - калькуляцию себестоимости) - 3,02 тыс. руб./мес.

6.1.11. Налоги и платежи

1. Налог на добавленную стоимость (20% от объема оборота в месяц):
   1. НДС, уплачиваемый в бюджет за производство и реализацию продукции (услуг) в месяц:
      7.382,0 : 12х0,167 = 102,73 тыс. руб./мес.;
   2. НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:
      256,9х0,167 = 42,9 тыс. руб./мес.;
   3. НДС, уплачиваемый за энергию:
      3,27х0,167 = 0,55 тыс. руб./мес.
      Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет в месяц-102,73 - 42,9 - 0,55 = 59,28 тыс. руб./мес.
2. Местные налоги и сборы:
   1. налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации):
      615,17х0,015 = 9,23 тыс. руб./мес.;
   2. сбор на нужды образования (1% от ФОТ) - 0,25 тыс руб./мес.;
   3. транспортный налог (1% от ФОТ) - 0,25 тыс. руб./мес.;
   4. налог на содержание автодорог (4,5° "., от объема реализации):
      615,17х0,045 = 27,68 тыс. руб./мес.
      Всего местные налоги и сборы: 37,41 тыс. руб./мес.
3. Взносы в Фонды от ФОТ:
   1. Пенсионный фонд - 7,35 тыс. руб./мес.;
   2. Фонд ОМС - 0,91 тыс. руб./мес.;
   3. Фонд социального страхования - 1,37 тыс. руб./мес.;
   4. Фонд занятости - 0,38 тыс. руб./мес. Всего взносы в Фонды: 10,01 тыс. руб./мес.

6.2. Расчет себестоимости производства

Таблица 6.3
Текущие издержки на месячную производственную программу по статьям себестоимости

6.3. Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых розничных цен на продукцию и услуги фирмы, объемов сбыта продукции и услуг (в номенклатуре) в месяц.

Таблица 6.4
Расчет прибыли и рентабельности

7. МАРКЕТИНГ-ПЛАН

Производственной и коммерческой стратегией предприятия предусмотрено разбиение всего инвестиционного периода (1,5 года) на шесть этапов - по одному календарному кварталу в каждом (см. разд. 2.1).

В соответствии с динамикой наращивания объемов сбыта принимается следующая тактика продвижения товаров на рынок:

• 1-й кв. - заключение договоров поставок "на заказ" по уже установленным контактам до инвестиционного периода;
• 2-й кв. - работа "на заказ", реклама в Ростовской области;
• 3-й кв. - ценовая дискриминация товаров конкурентов на новых рынках, реклама (Краснодарский, Ставропольский края);
• 4-й кв. - выравнивание цен на товары на новых рынках до уровня среднерыночных;
• 5-й кв. - освоение новых рынков (ближнее зарубежье); цены - среднерыночные; повышение качества продукции, реклама;
• 6-й кв. - цены - среднерыночные; закрепление на освоенных рынках сбыта товаров и услуг без расширения объемов.

В качестве каналов продвижения и сбыта продукции фирма использует:

• реклама в региональных газетах и на местном и региональном телевидении;
• участие в постоянно действующих выставках в г. Росто- на-Дону (павильон "Роствертола"), в хозяйственных магазинах города и области;
• распространение рекламных листков на товары фирмы в России и странах СНГ;
• рекламные щиты в г. Ростове-на-Дону, г. Батайске.

В своем комплексе маркетинга фирма широко использует возможности поддержки администрации Ростовской области и "Ассоциации фермерских и крестьянских хозяйств", заинтересованных в обеспечении хозяйствующих субъектов средствами малых грузоперевозок.

8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта фирма планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур, без существенной ломки оправдавших себя подразделений.

Характеристики высшего управленческого персонала:

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ

9.1. План движения денежных потоков на инвестиционный период

Финансовый план предприятия сформирован исходя из операционного графика предпроизводственньгх работ, поквартального наращивания мощности производства по всем видам деятельности и по мере расширения рынка сбыта продукции и услуг фирмы (соответственно 50%, 75%, 100%) и отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам (кварталам) в разрезе: поступления, платежи, сальдо (см. табл. 9.1).

Таблица 9.1
Финансовый план (план движения денежных потоков по инвестиционным периодам)

9.2. Срок окупаемости инвестиций. Расчеты с банком

В соответствии с Финансовым планом накопление денежных средств, достаточных для погашения кредита в 995 тыс. руб., наступает в четвертом инвестиционном периоде, однако для сохранения запаса финансовой устойчивости предприятия целесообразно график погашения кредита продлить на пятый инвестиционный период, т.е. на 15 месяцев с момента кредитования.