Финансовый анализ деятельности кредитных организаций
им. М.В. Ломоносова
Оглавление журнала
Рекомендуемая разработочная таблица для анализа состояния ликвидности
Сумма по срокам погашения, тыс. руб. |
|||||||||||||
Наименование |
Статья БО |
Просроченные |
До востребования |
1 день |
От 2 до 7 дней |
От 8 до 30 дней |
От 31 до 90 дней |
От 91 до 180 дней |
От 181 дня до 1 года |
От 1 года до 3 лет |
Свыше 3 лет |
Без срока |
Всего |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
АКТИВЫ |
|||||||||||||
1.1. Денежные средства |
1 |
Х |
141 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
1.2. Счета в Центральном банке Российской Федерации |
1 |
Х |
385 |
Х |
Х |
Х |
Х |
3 498 |
3 883 |
||||
2. Государственные долговые обязательства |
2 |
282 |
114 |
46 |
775 |
1 217 |
|||||||
3. Средства в банках |
3 |
523 |
523 |
||||||||||
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи |
4 |
75 |
66 |
141 |
|||||||||
5. Ссудная задолженность, в том числе: |
5 |
2 869 |
372 |
7 809 |
11 138 |
4 241 |
995 |
961 |
427 |
1 445 |
3 0257 |
||
5.1. банков |
167 |
372 |
7 790 |
10 335 |
3 050 |
21 |
37 |
21 772 |
|||||
5.2. клиентов |
2 702 |
19 |
803 |
1 191 |
974 |
924 |
427 |
1 445 |
8 485 |
||||
6. Проценты начисленные (включая просроченные) |
6 |
2 |
20 |
48 |
16 |
35 |
1 |
16 |
9 |
147 |
|||
7. Средства, переданные в лизинг |
7 |
||||||||||||
8. Основные средства, нематериаль-ные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
10 |
4 |
15 |
8 |
76 |
54 |
365 |
522 |
|||||
9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли |
11 |
4 |
4 |
||||||||||
10. Прочие активы |
13 |
1 |
130 |
2 105 |
8 |
2 244 |
|||||||
11. ИТОГО (с 1.1 по 10) |
3 226 |
1 603 |
7 830 |
11 320 |
6 377 |
1 046 |
1 038 |
543 |
2 594 |
3 502 |
39 079 |
||
12. Резервы на возможные потери |
8 |
2 573 |
3 |
80 |
148 |
68 |
211 |
27 |
22 |
123 |
3 255 |
||
13. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы |
12 |
Х |
10 |
4 |
3 |
2 |
13 |
32 |
|||||
14 ВСЕГО АКТИВОВ (ст. 11-12+13) |
14 |
653 |
1 610 |
7 750 |
11 176 |
6 312 |
837 |
1 024 |
521 |
2 471 |
3 502 |
35 856 |
|
ПАССИВЫ |
|||||||||||||
15. Кредиты, полученные банками от Центрального банка Российской Федерации |
15 |
||||||||||||
16. Средства банков |
16 |
1 610 |
3 |
1 138 |
44 |
148 |
193 |
102 |
371 |
110 |
3 269 |
||
17. Средства клиентов |
17 |
6 816 |
2 227 |
2 244 |
3 928 |
7 482 |
3 889 |
4 |
26 590 |
||||
18. Выпущенные долговые обязательства |
19 |
21 |
4 |
806 |
831 |
||||||||
19. Прочие обязательства |
20 |
1 239 |
121 |
2 |
2 932 |
1 |
4 295 |
||||||
20. ИТОГО (с 15 по 19) |
9 215 |
124 |
3 367 |
2 288 |
7 029 |
7 680 |
4 797 |
371 |
114 |
34 985 |
|||
21. Доходы будущих периодов по другим операциям |
18 |
158 |
158 |
||||||||||
22. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства |
21 |
102 |
102 |
||||||||||
23. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков |
23.3 |
||||||||||||
24. Собственные средства |
33 |
611 |
611 |
||||||||||
25. ВСЕГО ПАССИВОВ (ст. 20+21+22+23+24) |
34 |
9 373 |
124 |
3 367 |
2 390 |
7 029 |
7680 |
4797 |
371 |
114 |
611 |
35 856 |
|
26. Обязательства и гарантии, выданные банком |
35+36 |
83 |
1667 |
320 |
30 |
123 |
367 |
33 |
97 |
155 |
2 880 |
||
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ |
|||||||||||||
27. Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом |
Х |
Х |
-7 763 |
-7887 |
-3 504 |
+5282 |
+4 565 |
-2278 |
-6051 |
-5 901 |
-3 544 |
Х |
Х |
28. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом |
Х |
Х |
-22.0 |
-22.4 |
-9.9 |
+15.0 |
+13.0 |
-6.5 |
-17.2 |
-16.7 |
-10.1 |
Х |
Х |
29. Предельные значения коэффициента соотношения дефицита ликвидности и активов (устанавливаются кредитной организацией) |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Контактный телефон 7 (095) 938-2264
Атажанов Бахтияр Аманбаевич
Ссылки
1 Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, М.: Инфра-М, 1999.
2 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1999, стр.64
3 ПРИКАЗ ЦБ РФ от 18.06.1997 № 02-263 (ред. от 25.12.2000) "Об утверждении правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, и дополнений и изменений к плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации"
4 Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
5 УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 11.01.2000 № 731-У "Об изменении нормативов обязательных резервов кредитных организаций и Сберегательного банка Российской Федерации и проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов по состоянию на 1 января 2000 года"
6 Чистые инвестиции в неконсолидированных филиалах, привлеченные в банковские и финансовые деятельности, и инвестиции в капиталах других банков и финансовых институтов
7 Сумма ограничена в 1.25% от активов с учетом риска
8 Эти обязательства, которые согласованы с кредиторами, что они будут выплачены после депозиторов, кредиторов и других ссудодателей (Например, ссуды от отделений банка). Суммы которые должны быть включены в Дополнительный Капитал не должен превышать 50% от Основного капитала
9 Включает недооценку учтенных активов