Показано с 1 по 15 из 15
-
27.06.2007, 13:35 #1
- Регистрация
- 05.04.2007
- Сообщений
- 20
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Добрый день. У меня стоит задача определить коэффициент общей ликвидности. Для этого мне необходимо знать дебиторскую и кредиторскую задолженность.
КАк определить Д.З. и К.З. в управленческом учете?
-
27.06.2007, 13:43 #2Сообщение от mvd
-
27.06.2007, 14:11 #3
- Регистрация
- 05.04.2007
- Сообщений
- 20
Сообщение от Шурик
Сумма договора 450 тыс. руб. заказчик заплатил аванс 130 тыс. руб. для бухгалтера возникает К.З. в размере 130 тыс. руб.
Стоит ли при анализе Д.З. в У.У. учитывать разницу между суммой договора и авансом т.е. Д.З. = 450-130=320 тыс. руб.
Такая же ситуация и с К.З.
-
27.06.2007, 15:41 #4Сообщение от mvd
Исходя из задачи:
а) сумма договора и сам договор ещё не есть основанием возникновения задолженности;
б) 130 тыс. - это таки да - ваша кредиторка по авансовым платежам полученным.
А зачем зачитывать кредиторку дебиторкой?!.... Какой в этом смысл?....
-
27.06.2007, 15:55 #5
- Регистрация
- 05.04.2007
- Сообщений
- 20
Сообщение от Шурик
Логично предположить, что если договор будет исполнен то деньги будут оплачены - соответственно - это есть Д.З.??
-
27.06.2007, 16:39 #6Сообщение от mvd
А пока это условное обязательство со стороны клиента....
Так что Вам и зачитывать-то и нечего....
-
27.06.2007, 16:42 #7
- Регистрация
- 08.06.2007
- Сообщений
- 87
MVD, Дебеторская задолжность когда должны тебе, кредиторская - когда ты должен. А поскольку аванс оплатил заказчик значит должен ты и соответственно это кредиторская задолжносить.
-
27.06.2007, 16:45 #8
- Регистрация
- 05.04.2007
- Сообщений
- 20
Сообщение от Шурик
А каким образом расчитать краткосрочную Д.З. (сроком погашения более 12 месяцев)?
-
27.06.2007, 16:53 #9
- Регистрация
- 08.06.2007
- Сообщений
- 87
Сообщение от mvd
-
27.06.2007, 17:19 #10
- Регистрация
- 05.04.2007
- Сообщений
- 20
Сообщение от Финансист
Коэффициент срочной или абсолютной ликвидности?
Тем более, что согласно Б.У. краткосрочные обязательства (срок погашение не более 12 мес.).
А что если Необходимо определить способна компания заплатить большой аванс поставщику или нет на длительный период?
-
27.06.2007, 18:20 #11Сообщение от mvd
1) в ДЗ по авансам могут включаться не только авансы, выданные поставщикам.
2) почему только просроченную?!.... Если Вы имеете ДЗ клиентов по оказанным услугам/реализованным товарам, по которым срок оплаты ещё не наступил, то какие причины у Вас не включать её в ДЗ?!....
3) ДЗ со сроком погашения более 12 месяцев - долгосрочная... ....
Обратитесь к главбуху- он даст Вам раскладку по задолженностям....
-
27.06.2007, 18:41 #12
- Регистрация
- 05.04.2007
- Сообщений
- 20
Сообщение от Шурик
Вопрос в другом!!!
А что если Необходимо определить способна компания заплатить большой аванс поставщику или нет на длительный период?
-
27.06.2007, 18:59 #13Сообщение от mvd
А как Вам в таком случае должен помочь коэффициент ликвидности?!... Не понимаю... ......
Для того, чтобы решить - можно ли выдать аванс на длительный срок или нет, вам нужно сделать три вещи:
а) подойти к нач.отдела финансового планирования;
б) попросить у оного budget-CF (желательно построенный прямым методом)
в) посмотреть - не возникнет ли у компании дефицит ден.средств, если Вы перечислите крупную сумму в качестве аванса...
Если не посторена система бюджетирования - выход один - прикиньте хотя-бы на коленках...
-
28.06.2007, 10:17 #14
- Регистрация
- 12.05.2006
- Сообщений
- 2,180
Если система не построена, то ... по данным учета можно посчитать объем оборотного капитала, затем спрогнозировать его увеличение с учетом роста продаж. Если после этого еще есть свободные денежные средства - то аванс можно выдать.
-
28.06.2007, 20:38 #15
- Регистрация
- 25.11.2005
- Сообщений
- 1,138
Сообщение от mvdПоследний раз редактировалось Стас; 28.06.2007 в 20:43.