Система страхования рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятий оборонно-промышленного комплекса

Оглавление

В отличие от классических видов страхования, страхование рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятий оборонно-промышленного комплекса (ОПК) характеризуется большим и не всегда четко определенным набором рисковых ситуаций, крупными размерами убытков при меньшей частоте их возникновения, а также усложненной и растянутой во времени системой определения размеров и причин возникновения этих убытков. Современная методология оценки предпринимательских рисков включает учет статистики действительных ущербов, которые произошли в мировой промышленности.

На основе этих статистических данных установлены стандарты, процедуры и практические законы для минимизации вероятности повторения опасных ситуаций. Крупные западные страховщики имеют набор специальных инструкций для инспекторов, в которых перечислены основные требования для объектов страхования, без выполнения которых и речи не может идти о заключении договоров страхования рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятий, выполняющих экспортные контракты.

Это, во-первых, требования к используемому оборудованию и оснащению его системами безопасности, во-вторых, требования к отбору контрагентов на всем пути товародвижения – от предприятия-изготовителя продукции до покупателя того или иного вида продукции, и, в-третьих, требования достаточно высокого уровня уже имеющейся страховой защиты от имущественных рисков (страхование имущества предприятий-изготовителей, страхование грузов транспортируемой продукции на специально оговоренных условиях и т. д.).

В соответствии с этими инструкциями страховщик обязан обратить внимание на производственный, технический и управленческий факторы у потенциального страхователя и определить в каждом конкретном случае присущие этим факторам опасности.

В деятельности любого хозяйствующего субъекта, а особенно предприятий ОПК, необходим индивидуальный подход при отборе рисков для заключения договоров страхования. С понятием "риск" тесно связано понятие ущерба. Если риск – это только возможное отрицательное отклонение, то ущерб – реально состоявшаяся потеря. Принимая решения по тем или иным вопросам хозяйственной деятельности, предприятие должно оценить степень риска. В условиях рыночной экономики можно выделить пять основных областей риска в деятельности предприятий ОПК.

1. Безрисковая область.

При "осторожном ведении дел", когда предприятие ничем не рискует, отсутствуют любые потери, и оно получает как минимум расчетную прибыль. Теоретически, объем прибыли в данном случае ничем не ограничен, но в условиях сегодняшней жесточайшей конкуренции такое упразднение риска упраздняет и прибыль.

2. Область минимального риска.

В процессе деятельности предприятие рискует лишь частью или в пределах всей величины чистой прибыли.

3. Область повышенного риска.

Предприятие рискует тем, что в худшем случае произведет покрытие всех затрат, а в лучшем – получит прибыль намного меньше расчетного уровня.

4. Область критического риска.

Предприятие рискует не только потерять прибыль, но и недополучить предполагаемую выручку. В этом случае ему придутся возмещать часть затрат за свой счет.

5. Область недопустимого (катастрофического) риска.

Деятельность предприятия приводит к банкротству, в том числе потере инвестиций.

Количественная оценка риска – это численное определение размеров ущерба и недополученной прибыли (убытков) от наступления конкретного риска и от всей деятельности в целом при помощи различных методов:

1. статистического;
2. анализа целесообразности затрат;
3. метода экспертных оценок;
4. использования аналогов.

В первом случае анализируется статистика потерь и прибылей в деятельности данного или аналогичного предприятия как субъекта хозяйствования. Составляется расчет на будущее, рассчитываются вариация, дисперсия и стандартные отклонения.

Вариация – изменение количественной оценки признака при переходе от одного случая к другому. Например, изменение рентабельности определяется суммированием произведений фактических значений рентабельности (ЭР_i) на соответствующие значения вероятностей (Р_i):

, i = 1, …, n.

Вариация оценивается дисперсией, т. е. мерой отклонения фактического значения признака от его среднего значения. Средневзвешенную дисперсию рассчитывают по формуле:

, i = 1, …, n.

Чем выше результат, тем рискованней анализируемая деятельность. Статистический анализ степени риска требует значительного числа данных, не всегда имеющихся в наличии.

Анализ целесообразности затрат ориентирован на установление потенциальных зон риска, так называемых "узких мест". Перерасход затрат может быть вызван одним из четырех факторов или их комбинацией:

• первоначальная недооценка стоимости;
• изменение границ проектирования;
• различие в производительности;
• увеличение первоначальной стоимости.

Метод экспертных оценок основан на создании обобщенной базы оценок нескольких специалистов-экспертов, имеющих высокий профессиональный уровень и большой практический уровень в области оценки риска.

Метод использования аналогов заключается в поиске и использовании сходства систем похожих (аналогичных) оценок на основании сопоставления результатов.

Оценка риска – это оценка вероятности (частоты) наступления рисковой ситуации, прогнозирование уровня потерь и исходя из этого определение их стоимости. Существует шкала вероятности убытка, согласно которой некое (неблагоприятное) событие произойдет в рассматриваемый период хотя бы один раз (см. табл. 1).

Таблица 1
Шкала вероятности убытка

Целью количественной оценки и качественного анализа рисков является выработка стратегии управления ими. Решение по снижению степени риска методом заключения договоров страхования с профессиональными страховыми организациями становится очевидным исходя из анализа убытков, пример которого приведен в табл. 2.

Таблица 2
Решение по снижению степени риска методом заключения договоров страхования с профессиональными страховыми организациями.

Суть количественной оценки и качественного анализа всех предпринимательских рисков, присущих деятельности того или иного предприятия ОПК как субъекта хозяйствования, состоит в построении наибольшего числа всевозможных сценариев возникновения и развития рисковых ситуаций и присущих им неблагоприятных последствий при помощи математических моделей и на основе статистических данных.

К настоящему моменту в России, к сожалению, не выработано никаких общепринятых методик подобного всестороннего анализа предпринимательских рисков, особенно для предприятий ОПК, выполняющих экспортные контракты. В некоторых крупных профессиональных страховых организациях, серьезно занимающихся этим видом страхования, актуарии и риск-менеджеры самостоятельно, путем допущений и прогнозов, разрабатывают методологию для решения задач, связанных с оценкой отдельных видов предпринимательских рисков (рисков аварий на различных промышленных производствах, рисков перерывов в хозяйственной деятельности, вызванных теми или иными причинами и т. д.).

Подобными разработками с более высокой степенью точности обладают страховые организации, являющиеся кэптивными компаниями крупных финансово-промышленных групп и транснациональных корпораций, занятых в определенных отраслях промышленности и обладающих наиболее полной и достоверной информацией о состоянии и перспективах данных отраслей.

При оценке риска производственно-хозяйственной деятельности предприятий ОПК следует учитывать такую возможность, что к одному ущербу могут привести несколько рисковых событий. Простой пример – ущерб от риска перерыва в хозяйственной деятельности, который может произойти вследствие цепочки нескольких наступивших рисковых ситуаций: первая – пожар, вторая – отключение электроэнергии по причине повреждения электропроводки, третья – ремонт помещений и замена поврежденного оборудования и т. д. Другой пример – учет статистики возникновения пожаров на производствах при оценке риска. Однако возгорание – причина пожара – может, в свою очередь, быть вызвано халатностью работников, электрическим замыканием, сухой и жаркой погодой и другими событиями.

С учетом вероятных сценариев возникновения рисковых ситуаций, присущих российской экономике, и признаков ущерба, рассмотрим структуру системы страхования рисков производственно-хозяйственной деятельности промышленного предприятия ОПК. Как это не парадоксально, степень риска зависит от вида и размера ущерба, хотя в жизни все наоборот: сначала существует риск (вероятность) наступления какого-либо ущерба, и лишь затем может наступить этот ущерб как таковой.

Но так как риск – это возможность наступления определенного вида ущерба, то его невозможно заранее измерить, можно лишь спрогнозировать его наступление. Оценить же степень риска (R) можно только исходя из размера и выяснив причины наступившего в связи с ним ущерба (D):

Раскроем подробнее приведенную зависимость применительно к производственно-хозяйственной деятельности промышленного предприятия ОПК, выполняющего экспортные контракты. Для этого введем показатели для видов ущерба, характерных этой деятельности:

H (Human) – различные виды ущерба жизни и здоровью людей (количество погибших, пострадавших, эвакуированных и т. д.);

T (Technical) – технические ущербы (разрушения производственных систем, возникновение различных видов аварий);

E (Ecological) – экологические последствия (количеств выбросов в окружающую среду, загрязненные площади);

L (Labor) – материальные потери имущества, наступление ответственности перед третьими лицами, ущерб от неплановых простоев производства.

Указанные показатели рассчитываются для каждого сценария наступившего рискового события, последовавшего за ним ущерба, а также с учетом возможной частоты возникновения подобного сценария. Полученные данные используются для определения степени (вероятности наступления) риска по следующей формуле:

где

R – степень (вероятность наступления) оцениваемого риска;

i – множество всех сценариев оцениваемых рисковых событий [1; N];

p – вероятность конкретного i-го сценария;

  – ожидаемая частота наступления конкретного i-го сценария;

D_i – ущерб в конкретном i-ом сценарии, причем D (Damage) – переменная величина, зависящая от вида ущерба, и если

D = H, то R – риск, связанный с угрозой жизни и здоровью людей,

D = T, то R – технический риск,

D = E, то R – экологический риск,

D = L, то R – финансовый риск.

Анализ рассчитанных показателей степеней рисков позволяет количественно описать уровень безопасности деятельности, адекватно учесть национальные особенности, выявить "узкие места", выбрать более удачные варианты по снижению риска, обосновать выбор программ по повышению безопасности, и в будущем прогнозировать и по возможности учитывать вероятные потери. Данный метод может быть представлен в виде алгоритмической программы, содержащей периодически пополняющуюся статистическую базу данных о наступивших рисковых ситуациях и ущербах в данной сфере деятельности и смежных областях.

Процедура количественной оценки степеней рисков состоит из двух основных этапов: идентификация рисковых ситуаций и сам расчет. Аналогично можно представить алгоритм предложенной программы (рис. 2).

1. Идентификация рисков.

Существо этого этапа – сбор информации по всей деятельности предприятия, выявление и "количественное" описание опасностей. Например, составляется список предприятий-изготовителей продукции высоких технологий (ПВТ), которую планируется поставить покупателям. По каждому из них составляется отдельный список оборудования, выход из строя которого может привести к аварии, задержке (перерыву в производстве), т. е. неисполнению (ненадлежащему исполнению) обязательств по договору и т. д. Причем для каждой единицы такого оборудования желательно собрать информацию о его типе и местонахождении на конкретном предприятии, технологических характеристиках, сроке ввода в эксплуатацию, сроках прошедших и предстоящих ремонтов и освидетельствований, стоимости и т. д. Сбор данных по конкретному предприятию проводится на основе запрашиваемой документации. Кроме того, необходима информация о составе персонала и его действиях при возникновении аварий и чрезвычайных ситуациях.

Рис. 2. Алгоритм оценки рисков в зависимости от сценариев рисковых событий и с учетом деления ущерба на несколько показателей, связанных со степенью конкретного сценария риска

2. Расчет риска.

При расчете моделируются различные рисковые случаи, частота которых определяется на основе статистических данных об имевших место в данной отрасли отказах оборудования, отклонениях от технологических режимов, ошибках персонала, внешних воздействиях.

Далее, для каждого вероятного рискового случая собирается набор возможных сценариев развития – цепочек неблагоприятных событий, и рассчитывается частота возникновения каждого и последних.

На основе всех полученных данных вычисляются ожидаемые рисковые сценарии по всей совокупности деятельности государственного посредника в сфере военно-технического сотрудничества, оценивается оптимальный размер ущерба, выявляются основные составляющие рисков.

На основе результатов количественного анализа рисков разрабатывается программа мер по профилактике неблагоприятных событий и противодействию им в ходе их развития.

Версия для печати